Si realizas exportaciones desde México, es obligatorio incluir el complemento de comercio exterior en tu factura electrónica (CFDI).
El complemento de comercio exterior para CFDI tiene como objetivo mejorar la seguridad y el control fiscal en las operaciones internacionales.
El uso del complemento de comercio exterior es obligatorio cuando realizas exportaciones definitivas con pedimento A1 y existe enajenación de mercancías.
El complemento de comercio exterior 2.0 documenta exportaciones y las valida contra múltiples fuentes, por lo que es indispensable emitirlo correctamente y siempre que aplique.
Solo en caso de que se exporte mercancía para efectos de promoción o de muestras es posible emitir un CFDI con complemento de comercio exterior sin costo.
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Si se transmite la factura electrónica con complemento, no es necesario declarar ni transmitir el acuse de valor.
Podemos resumir que tanto el complemento de comercio exterior como la carta porte son instrumentos fundamentales en el ámbito del comercio internacional.
Debido a que el complemento de comercio exterior es un conjunto de información detallada sobre las operaciones de importación y exportación que incluye datos sobre las mercancías, su origen, destino, valor, clasificación arancelaria y otros detalles necesarios para cumplir con las regulaciones aduaneras y fiscales, por otro lado a carta porte es un documento que acredita la existencia y el transporte de mercancías.
Requisitos Generales para Facturar a Clientes Extranjeros
¿Trabajas como freelance online o tienes una empresa en la que prestas servicios a entidades y personas ubicadas fuera de México? En ese caso, necesitas conocer cómo facturar a un cliente extranjero, tanto si se trata de una empresa como si es un particular.
Si ejerces cualquier actividad profesional desde México, necesitas estar registrado como trabajador independiente o como empresa (persona moral) ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
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Además, por cada cobro que vayas a efectuar debes emitir una factura electrónica (denominada CFDI o Comprobante Fiscal Digital por Internet).
En el momento de rellenar la factura electrónica, hay un campo en donde tienes que indicar el RFC (Registro Fiscal de Contribuyente) de tu cliente.
Elabora la factura en la plataforma de tu elección, reflejando los artículos o servicios comercializados junto a la tasa de IVA correspondiente.
Uno de los detalles que no puedes pasar por alto a la hora de elaborar tu factura es comprobar la tasa de IVA que corresponde al producto o servicio que has vendido.
No todos están sujetos a la misma y hay algunas categorías que están exentas cuando se trata de ventas al extranjero.
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El SAT asigna códigos de identificación únicos a cada producto o servicio que se puede comercializar en México.
No cometas errores al hacerlo, porque podría haber discrepancias con la tasa del IVA y el Servicio de Administración Tributaria podría exigirte que lo liquides a una superior.
En Logycom le brindamos asesoría en comercio exterior y aplicamos a sus procesos un análisis exhaustivo, así como bases jurídicas y fiscales para que sus importaciones y exportaciones no pasen por alto las normativas vigentes.
Configuración de Aspel SAE para la Emisión de CFDI con Complemento de Comercio Exterior
Para realizar la emisión del complemento de comercio exterior y carta porte es indispensable configura SAE para la emisión de CFDI.
Continúa con los siguientes pasos para realizar la configuración:
- Configurar razón social y logo: Te diriges al menú Configuración, luego seleccionas Parámetros del sistema, te diriges a Datos de la empresa y das clic en Razón social y logo.
- Configurar sellos digitales: Te diriges al menú Configuración, pulsas Parámetros del sistema y presionas Factura electrónica.
- Configurar servicio de timbrado y cancelación: Dentro de parámetros del sistema, te diriges a Factura electrónica y das clic en Configuración de comprobantes.
Para personalizar la plantilla elige el archivo Complemento_CCE_1_1_Traslado.xml y da clic con el botón derecho del mouse. Es importante hacer la personalización de la serie fiscal para activar la casilla Captura datos de comercio exterior.
Emisión de CFDI con Complemento de Comercio Exterior en Aspel SAE
Facilita la emisión de tus CFDI con complemento de comercio exterior en Aspel SAE y cumple con los requisitos fiscales realizando lo siguiente:
1. Elaborar CFDI con Complemento de Comercio Exterior (Tipo Traslado, con conversión de cantidad aduana)
- Crea el CFDI de traslado con complemento de comercio exterior con conversión de cantidad aduana, por medio de la ruta: menú Ventas, das clic en Traslados carta porte y pulsas en Alta de traslados carta porte.
- Das clic en Agregar para crear un traslado, determinas el folio con el ícono Selección del tipo de folio o con la tecla F9.
- Al iniciar la captura del documento (por ejemplo: traslado interno), es importante indicar el almacén origen y el almacén destino.
- Captura el cliente receptor extranjero, con el ícono Ayuda ingresas al catálogo de clientes.
- El campo País y Código postal para destinatario, se deben capturar en el momento de Grabar el documento en los campos PaisDestinatario y CPDestinatario.
- Realiza el llenado de los productos a transportar, para cada uno de los productos, no olvides llenar la fracción arancelaria que corresponde, así como el UUID del comprobante de comercio exterior.
- Al terminar de establecer la partida se muestra la ventana observaciones y campos libres de la partida, capturas los datos necesarios para el complemento por medio de los campos libres dados de alta anteriormente, al concluir das clic en aceptar.
- Al presionar el botón de grabar nos nuestra la ventana de observaciones del documento para continuar con la captura de los datos necesarios para el complemento, al concluir das clic en aceptar.
- Al finalizar la captura de información y aceptar la ventana de Observaciones y campos libres del documento arrojará el mensaje, este se deberá aceptar.
- Esto nos llevará a la ventana de nombre complementos en donde daremos clic en la opción guardar sin complemento en caso de no llevar carta porte.
- Al guardar el sistema pregunta si son correctos los datos, damos clic en Sí, enseguida se mostrará la vista preliminar del documento en PDF.
- Extraer archivo XML. Localiza el archivo XML donde se guardó anteriormente, se da doble clic para abrir el archivo se puede visualizar en un bloc de notas o un Explorador de Internet.
Nota: en el CFDI de traslado el cliente receptor tiene los mismos datos fiscales del emisor.
Para este ejemplo se usa el traslado interno.
Consideraciones por Tipo de Traslado
| Tipo de traslado | Consideración |
|---|---|
| Factura | El sistema coloca en tipo de relación 05 «Traslados de mercancías facturados previamente» por lo que su motivo de traslado debe de ser 01 «Envío de mercancías facturadas con anterioridad», si el motivo es diferente entonces se deberá de quitar la relación. |
| Remisión | Se debe de realizar el enlace del documento relacionado. |
| Interno | Se debe de indicar el almacén origen y destino. |
2. Elaborar CFDI con Complemento de Comercio Exterior (sin conversión de cantidad aduana y multimoneda)
- Crea el CFDI con complemento de comercio exterior sin conversión por medio de la ruta: menú Ventas, das clic en Facturas y presionas en Alta de facturas.
- Das clic en Agregar para crear una factura, determinas el folio con el ícono Selección del tipo de folio o con la tecla F9.
- Ingresas los datos de venta a la factura, elige la clave del cliente receptor del extranjero al que se hará la venta, con el ícono Ayuda, accedes al catálogo.
- En el campo Enviar a: Selecciona el Destinatario de la mercancía, con el ícono Ayuda, accedes a la ventana de información de envío; puede ser el mismo cliente al que se le está generando la factura u otro que cumpla con los datos requeridos para comercio exterior.
- En el campo Observaciones puedes capturar el número de identificación o registro fiscal (NumRegIdTrib), del país de residencia para efectos fiscales del destinatario de la mercancía exportada.
- El campo País y Código Postal para Destinatario, también se capturan al momento de Grabar el comprobante en los campos PaisDestinatario y CPDestinatario de las observaciones y campos libres del documento.
- Al grabar la factura se mostrará la ventana de observaciones y campos libres, de la partida, capturas los datos necesarios para el complemento, al finalizar das clic en el botón Aceptar.
- Al pulsar en el ícono de Grabar o la tecla F3, se despliega la ventana de observaciones del documento, donde se capturan los datos necesarios para el complemento.
- Al guardar el sistema, pregunta si son correctos los datos, das clic en Sí, en seguida se mostrará la vista preliminar de la factura en PDF.
- Extraer archivo XML. Localiza el archivo XML donde se guardó anteriormente, se da doble clic para abrir el archivo, se puede visualizar en un bloc de notas o un Explorador de Internet.
Importante: en la representación impresa del CFDI no se muestran los campos correspondientes al CCE.
Detalle de los Campos Clave del Complemento de Comercio Exterior
FraccionArancelaria
Atributo condicional que sirve para expresar la clave de la fracción arancelaria correspondiente a la descripción de la mercancía exportada, este dato se vuelve requerido cuando se cuente con él o se esté obligado legalmente a contar con él. Debe ser conforme al catálogo c_FraccionArancelaria publicado en el portal del SAT.
UnidadAduana
Se puede registrar una clave específica en el catálogo de unidades de medida c_UnidadAduana publicado en el portal del SAT. Este dato deberá corresponder a la columna Unidad de Medida misma que corresponde a la Unidad de Medida de la Tarifa (UMT), dentro del catálogo c_FraccionArancelaria. Si el valor de este campo es distinto de 99 que corresponde a los servicios, entonces el ValorUnitarioAduana debe ser mayor que cero.
Nota: si el valor de este campo es distinto a «99» que corresponde a los servicios, entonces el ValorUnitarioAduana debe ser mayor a cero. Cuando los comprobantes fiscales con complemento de comercio exterior se emitan en dos monedas distintas, ya sea Euro, Dólar canadiense, etc., el campo ValorDolares debe ser calculado usando la información comercial de la siguiente manera:
CertificadoOrigen
El registro de este campo depende de la excepción de certificados de Origen de los Tratados de Libre Comercio que ha celebrado México con diversos países.
- 0 = No funge como certificado de origen.
- 1 = Funge como certificado de origen.
En caso de que se realicen exportaciones de mercancías en definitivas con clave de pedimento “A1” y la factura no funja como el certificado de origen, se deberá registrar “0” y no registrarse el campo NumCertificadoOrigen.
En caso de que se realicen exportaciones de mercancías en definitiva con clave de pedimento «A1» y se cuente con un certificado de origen, se deberá registrar «1» y registrar el campo NumCertificadoOrigen.
NumCertificadoOrigen
Se debe registrar el folio del certificado de origen o el folio fiscal del CFDI con el que se pagó la expedición del certificado de origen y puede conformarse desde 6 hasta 40 caracteres alfanuméricos. Este campo debe existir si en CertificadoOrigen se capturó “1”.
NumExportadorConfiable
Atributo condicional que indica el número de exportador confiable, conforme al artículo 22 del anexo 1 del Tratado de Libre Comercio con la Asociación Europea y a la Decisión de la Comunidad Europea. Si la clave de país del receptor o del destinatario no corresponde a un país del catálogo c_Pais del comprobante fiscal, donde la columna “Agrupación” tenga el valor “Unión Europea”, este campo no debe registrarse.
IncoTerm
Se debe registrar la clave del INCOTERM (Términos Internacionales de Comercio) aplicable a la factura, conforme al Apéndice 14 del Anexo 22 de las Reglas Generales de Comercio Exterior vigentes. Para llenar este dato se debe seleccionar alguno de los valores incluidos en el catálogo c_INCOTERM publicado en el portal del SAT.
ObsCCE
En este campo se puede registrar información adicional, como alguna leyenda que deba incluir en el CFDI y puede conformarse desde 1 hasta 250 caracteres alfanuméricos.
MotivoTraslado
Se debe registrar el campo Motivo Traslado:
- 01 Envío de mercancías facturadas con anterioridad.
- 02 Reubicación de mercancías propias.
- 03 Envío de mercancías objeto de contrato de consignación.
- 04 Envío de mercancías para posterior enajenación.
- 05 Envío de mercancías propiedad de terceros.
PropieNumRegIdTrib
Se debe registrar el número de identificación o registro fiscal, del país de residencia para efectos fiscales del propietario de la mercancía y puede conformarse desde 6 hasta 40 caracteres numéricos. Solo debe capturarse cuando se haya capturado la clave “05” en el campo Motivo Traslado.
PropieResiFiscal
Se debe registrar la clave del país donde se encuentra ubicado el domicilio del propietario, conforme al catálogo c_Pais publicado en el portal del SAT. Solo debe capturarse cuando se haya capturado la clave “05” en el campo Motivo Traslado.
PaisDestinatario
Se debe registrar la clave del país donde se encuentra ubicado el domicilio del destinatario del comprobante, conforme al catálogo c_Pais publicado en el portal del SAT. En caso de no existir el nombre del país dentro del catálogo, entonces se registra la clave “ZZZ”.
CPDestinatario
Si la clave del país es “MEX” se debe verificar el valor en el catálogo de c_CodigoPostal donde la columna c_Estado sea igual a la clave registrada en el campo “Estado”, la columna c_Municipio sea igual a la clave registrada en el campo “Municipio” y la columna c_Localidad sea igual a la clave registrada en el campo “Localidad”, en el caso de no existir la clave registrada en el campo “Localidad” solo se debe verificar el valor de las columnas c_Estado y c_Municipio. Se debe registrar el código postal del domicilio del destinatario de la mercancía, es un campo abierto que puede conformarse desde 1 hasta 12 caracteres.
TipoCambioUSD
Se debe registrar el Tipo de cambio USD publicado en el DOF del día anterior a la fecha de generación del Documento. Puedes consultar el tipo de cambio en el siguiente enlace: Tipo de cambio.
TotalUSD
Se debe registrar el Total del documento en su equivalencia en dólares, redondeado a dos decimales.
Consideraciones sobre Carta Porte
En caso de incorporar carta porte consulta el tutorial: Elaborar CFDI de traslado con complemento de carta porte (autotransporte) y multidestino
Transferencias Internacionales con Wise
El bruto es el total que figura en la factura, mientras que el neto es el que recibes en tu cuenta después de descontar las comisiones bancarias. Lo que debes hacer con las tasas del banco es declararlas como un gasto.
Cada vez que necesites enviar o recibir dinero del extranjero, puedes usar Wise.
Enviar dinero con Wise es muy fácil: realiza tu transferencia en pesos mexicanos y tu destinatario lo recibirá en su moneda local.
Solo registrate en la app de Wise, agrega los datos de la cuenta del destinatario, paga con cargo automático a tu cuenta de banco, y listo.
Si necesitas recibir dinero desde el extranjero, la persona que te envía el dinero también puede hacerlo desde la app de Wise o la página web.
Wise ofrece el tipo de cambio medio del mercado, lo que hace que las transferencias sean más eficientes y sin sobreprecio.