Cada año, millones de contribuyentes en México cumplen con la declaración de impuestos, una de las actividades fiscales más importantes. Muchos esperan recibir una devolución por su saldo a favor, pero ¿cuánto tiempo tarda este proceso?
¿Qué es la Devolución de Impuestos del SAT?
La devolución de impuestos no es un premio, sino un derecho cuando pagas más impuestos de los que debías. Esto sucede al realizar deducciones personales como gastos médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios, resultando en un pago en exceso.
Según el portal de trámites y servicios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuando tienes saldo a favor, puedes solicitar las devoluciones correspondientes. Esto sucede cuando, al calcular tus impuestos, resulta que pagaste más de lo necesario.
Las reposiciones no se hacen con lo que declaras, sino cómo lo haces mes con mes.“Digamos que en un mes declaraste cierta cantidad, entonces el SAT te asigna una tasa determinada, pues piensa que será un ingreso recurrente; si los meses posteriores declaras menos, la tasa cambiará y al final del año se dividen los ingresos declarados entre doce (meses) y la diferencia puede ser un saldo a favor o en contra. Si es a favor, te devuelven ese dinero; si es en contra, deberás pagar lo que falta”, explica Manuel Bautista, representante de Microsip en la Ciudad de México.
Plazos de Devolución Según el SAT
El tiempo que tarda el SAT en depositar tu saldo a favor puede variar. De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF), el SAT tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud. Según el SAT, el proceso de devolución automática tarda de 5 hasta 40 días hábiles.
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Dentro del micrositio de Declaración anual 2024 para personas, que el fisco habilitó en su página web se detalla que la fecha límite que tienen las personas para recibir su devolución automática es a más tardar el 31 de julio.
El tiempo oficial que maneja el SAT es de 40 días hábiles a partir de que presentas tu solicitud de devolución. Sin embargo, si solicitaste una devolución automática (es decir, cuando haces tu declaración anual), el plazo puede ser más corto: aproximadamente entre 10 y 12 días.
La autoridad fiscal tiene entre cinco y 40 días naturales para realizar la devolución del saldo a favor que haya resultado en tu declaración anual.
Sin embargo, a veces no es tan rápido y eso depende de la información que la plataforma de la dependencia tributaria tenga registrada.
Hasta ahora, son más de 2 millones de personas quienes han presentado su declaración anual y a partir de la semana que entra se les estará pagando, en caso de reportar saldo a favor, su dinero.
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Es decir, que si presentas tu declaración anual un lunes es probable que para el viernes de la misma semana o quizá hasta el siguiente lunes recibas el dinero.
Lo anterior considerando que pudieran presentarse declaraciones extemporáneas o aclaraciones sobre los resultados de los pagos, pero en teoría no deberá tardar más de 40 días naturales en depositar el saldo a favor que hayas obtenido.
Factores que Pueden Retrasar la Devolución
Ahora, si pasan los 40 días y no ves ni un peso de tu saldo a favor, probablemente algo no salió como esperabas. Algunos de los factores que pueden retrasar la devolución incluyen:
- Errores en la declaración.
- Inconsistencias en tus datos fiscales (como un RFC mal registrado).
- Que el SAT simplemente quiera revisar tu información más a fondo.
- Deducciones incorrectas.
- Compensación de impuestos.
- Revisión de ingresos.
- Trámites pendientes.
Errores en la declaración. Documentos faltantes. ¿Te pidieron información extra y la ignoraste como mensaje de ex toxico? Revisión manual. A veces, el SAT se pone minucioso y decide analizar ciertas declaraciones con lupa.
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
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Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
¿Qué Necesitas para que te Depositen tu Saldo a Favor?
Para que se te entregue el dinero correspondiente de tu saldo a favor, dependiendo del monto, existen dos formas, la primera registrando tu contraseña y la segunda, con tu e.firma.
- Con la contraseña, se te deposita de forma automática el dinero si el saldo a favor es igual o menor a 10,000 pesos y si el monto es mayor a esa cantidad pero no rebasa 150,000 se te entregará de esta manera siempre y cuando utilices tu cuenta clabe precargada.
- Si el saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00, podrás presentar tu declaración anual con Contraseña, siempre y cuando selecciones una cuenta CLABE activa a 18 dígitos ya precargada en el aplicativo, misma que deberá estar a nombre del contribuyente.
El saldo a favor se te debe depositar en una cuenta a tu nombre y para ello deberás registrar los 18 números de la clabe interbancaria en la que deseas que te llegue el dinero.
Confirma que tu CLABE esté bien escrita.
¿Cómo Verificar el Estado de tu Devolución?
Si ha pasado el plazo establecido y aún no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de tu solicitud en el portal del SAT.
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios. Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución. El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.
¡Importante! Para verificarlo, ingresa a la página del SAT y haz clic en Buzón Tributario (ingresa con tu RFC y contraseña o e.firma).
Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
Consulta el Buzón Tributario.
Si no recibiste tu saldo a favor, puede ser porque haya algunas inconsistencias. Para resolverlo, entra al Portal del SAT con tu RFC y Contraseña.
Marca al SAT o ve en persona. Pide una cita y acude en persona.
¿Cómo Solicitar la Devolución del Saldo a Favor?
Una vez que se revise que cuadren todos los ingresos del año, los impuestos que se declararon -ya sea por cuenta propia o por el patrón- y las deducciones que aplican en cada caso, el sistema arrojará un apartado en el que el usuario podrá seleccionar si desea que se le devuelva el saldo a favor o se le compense.
Con la compensación se podrá pagar el ISR que se adeude en el siguiente ejercicio fiscal. La devolución se depositará en el banco que otorgue el contribuyente. Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
¿Qué hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
Documentos Necesarios para Solicitar la Devolución
Para solicitar la devolución de impuestos, es importante contar con los siguientes documentos:
- Declaración anual presentada
- Estado de cuenta bancario con la CLABE interbancaria
- Facturas y recibos que justifiquen deducciones
- Identificación oficial
- Firma electrónica (e.firma)
¿Qué Hacer Ante Inconsistencias en la CLABE Interbancaria?
Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.
Requerimientos Adicionales del SAT
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Consejos Adicionales
- Para evitarte dolores de cabeza, asegúrate de que todos tus datos estén correctos antes de enviar tu declaración.
- Revisa bien tu RFC, asegúrate de que las cuentas bancarias estén a tu nombre, y no te olvides de adjuntar los comprobantes necesarios.
- Factura y cumple con las disposiciones para el Estímulo Fiscal de la Región Frontera Norte.