Ya sea que trabajes dando clases de regularización para una institución privada, seas profesor particular independiente o tengas tu propio centro de enseñanza, debes cumplir con tus obligaciones fiscales. Sin embargo, como profesor de apoyo escolar, lidiar con este tema puede ser complicado por no estar familiarizado en materia contable ni fiscal. Por ello, en este artículo te traemos toda la información que necesitas conocer para no tener ningún problema con Hacienda y que solo te preocupes por impartir clases de calidad.
¿Qué es un Régimen Fiscal?
Los regímenes fiscales son los sistemas que condicionan el pago de tributaciones; es decir, según en cuál se sitúe cada contribuyente le corresponderá el tipo de impuestos a los que se sujeta. Un régimen fiscal es el conjunto de normas que determina cómo una persona física o moral debe cumplir con sus obligaciones ante el SAT. El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones a los que se hace acreedor un ciudadano a partir de desempeñar una actividad económica específica.
Para poder cumplir con tus obligaciones fiscales como contribuyente ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) necesitas pertenecer a un régimen fiscal, ya sea por iniciar un negocio, una asociación sin fines de lucro, trabajo independiente, entre otros, debes elegir cual se apega a lo que realizas y a tus necesidades. Asimismo, debes permanecer atento a tus obligaciones por cumplir y evitar sanciones por parte del fisco. Elegir el régimen fiscal correcto es clave para cumplir con tus obligaciones tributarias y evitar problemas con el SAT.
En México existen dos tipos de contribuyentes: personas físicas y personas morales. Es todo individuo que genera ingresos y por ello contrae obligaciones. Una persona moral es una agrupación de personas que se unen para un fin determinado, como una sociedad mercantil o sociedad civil.
Identifica tu Régimen Fiscal
La forma más directa es descargando tu Constancia de Situación Fiscal. Si ya emites facturas, tu clave de régimen fiscal también aparece en el encabezado del comprobante. También puedes identificarlo en los CFDI que emites, solo mira la clave del régimen fiscal del emisor. Las claves son códigos numéricos que el SAT usa para identificar el tipo de contribuyente que eres. Cuando generas un CFDI, es preciso indicar la clave del régimen fiscal del emisor, pues es la parte en que se le dice al SAT bajo qué reglas estás tributando y qué operaciones puedes registrar.
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Regímenes Fiscales para Maestros
Descubre todo lo que debes saber para impartir clases particulares, según la modalidad de tu actividad. Aquí te decimos los tipos de régimen fiscal, según las diferentes actividades económicas de un docente.
Maestros Asalariados en Instituciones Privadas
Si trabajas para una institución privada, una de las grandes ventajas de trabajar como tutor para una institución de enseñanza privada es el hecho de no tener que ocuparte de la parte administrativa, contable, ni financiera. En pocas palabras, solo deberás enfocarte en ofrecer clases de gran calidad, pues tampoco tendrás que estar buscando alumnos, ya que los centros educativos se encargan de ello. Ser empleado te asegura un sueldo fijo mensual y un horario de trabajo previamente establecido. Estos dos aspectos te brindan seguridad económica y laboral y te permiten organizar tu día a día de una mejor manera.
Cuando recibes salarios y prestaciones por parte de tu patrón tributarás en este esquema. Si eres profesor de un instituto privado no debes preocuparte por hacer ninguna declaración de impuestos. La empresa para la que trabajas se encarga de eso por completo. Pero, es muy importante que revises bien tus recibos de nómina, pues en ellos se deben de especificar las deducciones que le hacen a tu sueldo. Checa que los montos de la retención del impuesto sobre la renta (ISR), tus cuotas del seguro social y la aportación a tu Afore sean las correctas.
Sin embargo, también hay grandes desventajas que tienes que tomar en consideración. Para conseguir un puesto de trabajo en una escuela privada tienes que pasar por todo el proceso de reclutamiento. De igual modo, será la institución la que fije el costo de las clases, por lo que no tendrás poder de decisión al respecto. Además, en muchas ocasiones, los sueldos que ofrecen son más bajos comparados con lo que podrías ganar si trabajaras de forma independiente.
Adicionalmente, si tienes ingresos que excedan los 400 mil pesos en el ejercicio fiscal, hayas tenido más de un patrón en el año o si quieres ingresos provenientes de fuera del país, tendrás que presentar tu declaración anual. Aparte si quieres hacer deducciones personales tendrás que presentar la declaración anual para recibir tu saldo ISR a favor.
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Maestros Independientes o Tutores Particulares
Si trabajas por tu cuenta ofreciendo regularización a domicilio, es esencial que sepas todas las obligaciones fiscales que debes cumplir para evitar problemas con la ley. ¡Evita problemas con el fisco y presenta tus declaraciones de impuestos!
Al impartir clases particulares por tu cuenta te corresponde tributar en el régimen de prestación de servicios profesionales, ya que eres una persona física que obtiene sus ingresos de prestar servicios profesionales de manera independiente (no como asalariado) a personas físicas en general, empresas o dependencias de gobierno. Este régimen está pensado para las personas que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de manera independiente (honorarios) a empresas, dependencias de gobierno o personas físicas en general, como contadores, médicos, abogados, por mencionar algunos.
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
El RFC es una clave alfanumérica muy importante para poder cumplir con el pago de impuestos. A través del Servicio de Administración Tributaria (SAT), puedes obtener tu RFC y registrarte en el régimen de prestación de servicios profesionales, el cual corresponde a aquellas personas que dan un servicio a un cliente de manera independiente. El RFC sirve para que te presentes ante tus clientes como profesional formal y puedas emitir facturas. Para obtenerlo, inicia el trámite a través de internet y conclúyelo en cualquier Administración Desconcentrada de Servicios al Contribuyente dentro de los siguientes diez días. Lleva en original los siguientes documentos:
- Acta de nacimiento o CURP.
- Comprobante de domicilio.
- Identificación oficial.
Obligaciones Fiscales del Régimen de Prestación de Servicios Profesionales
Las personas que están registradas en este régimen deben cumplir con las siguientes obligaciones fiscales:
- Expedir comprobantes fiscales.
- Llevar su contabilidad: Si tus ingresos en el año anterior no excedieron los 2 millones de pesos, aprovecha el programa "Mis Cuentas" del SAT, en donde registras tus ingresos y gastos.
- Presentar sus declaraciones y pagos mensuales: Utiliza el Servicio de Declaraciones y Pagos del SAT para presentar tus declaraciones mensuales del ISR y del IVA. Puedes realizar el pago correspondiente en efectivo, cheque, tarjeta de débito o crédito o a través de una transferencia electrónica de fondos.
- Presentar su declaración anual.
- Presentar sus informativas y su Declaración Informativa Múltiple (DIM).
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas
El Régimen Simplificado de Confianza es uno de los esquemas más relevantes en 2026, especialmente para personas físicas con ingresos bajos o medios. Es una simplificación administrativa para que el pago del impuesto sobre la renta (ISR) se realice de forma sencilla, rápida y eficaz. Su principal ventaja es que simplifica el cálculo de impuestos, aplicando tasas reducidas que pueden ir aproximadamente del 1% al 2,5%, dependiendo del nivel de ingresos. El objetivo de este nuevo esquema es la reducción de las tasas de este impuesto para que las personas que tengan menores ingresos, paguen menos.
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Maestros con su Propia Empresa Educativa (SAS)
Si tienes tu propia empresa de clases particulares, en la actualidad, la facilidad con la que se pueden crear micro y pequeñas empresas (Mypes) es impresionante. De hecho, en tan solo 24 horas puedes realizar todos los trámites para tener tu propia empresa de apoyo escolar bajo la modalidad de una SAS. El trámite es totalmente gratuito y se realiza 100% en línea. Únicamente debes ingresar al sitio www.gob.mx/tuempresa. La constitución legal de este tipo de sociedad solo aplica para empresas nuevas o que tengan ingresos anuales máximos de 5 millones de pesos.
Los requisitos que te piden son los siguientes para crear una Sociedad por Acciones Simplificadas (SAS):
- Obtener una autorización de la denominación de la sociedad, la cual se tramita en solo unos minutos a través del portal de tuempresa.gob o acudiendo personalmente a cualquier delegación de la Secretaría de Economía.
- Completar los 10 apartados para constituir una SAS. Si no terminas de llenar el formulario en una sesión, dispones de 15 días hábiles para completarlo.
- Tener tu e-firma actualizada.
- Los accionistas no pueden ser simultáneamente accionistas con toma de decisión de otro tipo de sociedad mercantil (administrador, mayoría accionaria, etc.).
Mantén el orden contable y fiscal de tu empresa. En el momento de decidir constituir una institución educativa, hay que pensar en el régimen fiscal en el que se tributará. Por lo tanto, si la institución educativa estuviera sujeta a lo dispuesto en el Título II, tendría el mismo régimen fiscal en materia de ISR que una sociedad mercantil.
Obligaciones Fiscales de una SAS
En materia tributaria, las SAS deben cumplir las obligaciones aplicables a las personas morales del régimen general:
- Expedir comprobantes fiscales.
- Llevar contabilidad.
- Presentar declaraciones y pagos mensuales del ISR y del IVA.
- Presentar declaración anual.
- Presentar la declaración informativa de operaciones con terceros.
- Presentar declaraciones informativas anuales.
Es importante mencionar que en el Régimen Simplificado de Confianza estarán las personas morales con ingresos menores a 35 millones de pesos cuyos socios sean personas físicas, lo que puede ser una opción para pequeñas instituciones educativas.
La Importancia de un Contador
Si no cuentas con conocimientos contables, lo más recomendable es que contrates a un contador que te ayude a mantener al día la contabilidad de tu empresa y te apoye con tus declaraciones de impuestos. De esta manera, no tendrás que preocuparte de cometer algún error por tu falta de experiencia en el tema y podrás aprovechar el tiempo en cosas que realmente te apasionan: ¡impartir apoyo escolar! No te agobies en calcular tus impuestos. ¡Déjalo en manos de un profesional! Aunque la contratación de un contador representa un gasto, bien vale la pena tomando en cuenta todo el trabajo que te va a ahorrar. Verás que no te arrepentirás, sobre todo en esas épocas cuando estés saturado de trabajo por brindar cursos de verano o ser temporada de exámenes.