Desde el año 2013 en México se aprobaron los cambios fiscales en donde se incluían los timbrados de nómina, que tenían como objetivo lograr un mayor control sobre los ingresos que obtienen las personas físicas, de manera que se tuviera un mayor conocimiento sobre los impuestos que se recaudan por conceptos de retenciones a sueldos y salarios. Sin embargo, antes de ello deben conocer qué es timbrar una nómina. Que su empresa cumpla con sus obligaciones fiscales es fundamental para tener una contabilidad sana y evitar sanciones y auditorías por parte del SAT, que puedan afectar su economía y la reputación de su negocio, es por ello por lo que realizar el timbrado de nómina de sus empleados es una tarea que deben llevar a cabo con premura.
¿Qué es el Timbrado de Nómina?
El timbrado de nómina es el proceso mediante el cual se envía al SAT la información contenida en la nómina (pagos por salarios, prestaciones, finiquitos, liquidaciones, etc.) a través de un CFDI con complemento de nómina. Cada uno de los recibos de nómina debe ser procesado por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) para darle validez oficial al documento. Desde 2014, los patrones están obligados a entregar un CFDI por cada recibo de nómina que paguen a sus empleados; todos los recibos deben emitirse como Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI).
Desde el 1° de enero de 2014, los empleadores deben expedir y entregar los recibos de nómina bajo el esquema CFDI y con el complemento de nómina correspondiente. Los comprobantes fiscales deben emitirse por los actos o actividades que se realicen, los ingresos que se perciban o las retenciones de contribuciones que efectúen los contribuyentes, ya sean personas físicas o morales. El Código Fiscal de la Federación establece en sus artículos 29 y 29-A los requisitos que deben cumplir los comprobantes fiscales digitales, así como las especificaciones técnicas que determina el SAT mediante reglas de carácter general. El timbrado de nómina utiliza el complemento de nómina 1.2, vigente para CFDI 3.3 y CFDI 4.0. Las empresas cuentan con un plazo breve después de la fecha de pago para realizar el timbrado; de no hacerlo correctamente, esos pagos podrían no ser deducibles en su declaración fiscal.
¿Quién está Obligado a Emitir Recibos de Nómina CFDI?
Todos los empleadores en México, personas físicas o morales, están obligados a timbrar cada uno de los recibos de pago de nómina y a entregar a sus trabajadores un CFDI de nómina por salarios y prestaciones, cumpliendo los mismos requisitos que cualquier otro comprobante fiscal digital por internet.
Requisitos para el Timbrado de Nómina CFDI
Para poder emitir CFDI de nómina se necesitan ciertos elementos clave:
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- Firma Electrónica Avanzada (e.firma/FIEL): Es un archivo digital que te identifica al realizar trámites por internet ante el SAT y otras dependencias. Está protegida con estándares de seguridad y algoritmos de cifrado, y tiene la misma validez jurídica que una firma autógrafa.
- Llave privada (.key): Es uno de los archivos que forman parte de tu firma electrónica. Está protegida por una contraseña y debe mantenerse segura, ya que se utiliza para firmar documentos electrónicamente. Este archivo contiene un componente denominado “llave privada”, esta llave está además protegida con contraseña: La contraseña de su FIEL. Es un archivo Certificado con extensión .key.
- Certificado de Sello Digital (CSD) (.cer): Es un certificado emitido por el SAT que contiene, entre otros datos, tu RFC y razón social. Se usa específicamente para firmar digitalmente las facturas electrónicas y recibos de nómina CFDI, garantizando el origen y la integridad de los comprobantes. El primero de ellos, se denomina archivo de Certificado y tiene una extensión .cer. Este archivo contiene información, tal como razón social y RFC del contribuyente, así como vigencia de la misma. Este archivo es generado y proporcionado por el SAT a los contribuyentes. Es un archivo Certificado con extensión .cer. Un certificado de sello digital es un documento electrónico mediante el cual una autoridad de certificación (SAT) garantiza la vinculación entre la identidad de un sujeto o entidad y su clave pública. Los certificados de sello digital son expedidos por el SAT para el propósito específico de firmar digitalmente las facturas electrónicas. Por medio de ellos, el contribuyente podrá sellar electrónicamente la cadena original de las facturas electrónicas que emita; así se garantiza el origen de la misma, la unicidad y las demás características que se heredan de los certificados de firma electrónica avanzada (integridad, no repudio y autenticidad).
Además, para empezar a generar los CFDI de nómina, son requerimientos fundamentales:
- Certificado De Sello Digital (CSD)
- Conexión a internet
- Equipo de cómputo
- Navegador web
Soluciones de Software para el Timbrado de Nómina
El costo de un software de nómina puede variar dependiendo de factores como el tamaño de la empresa, la cantidad de empleados que gestiona y las funcionalidades específicas que se requieran. El mejor software de nómina dependerá de las necesidades de cada empresa.
CONTPAQi Nóminas®
CONTPAQi Nóminas® es un sistema especializado en la gestión de nóminas diseñado para automatizar y simplificar los procesos relacionados con el cálculo, timbrado y emisión de CFDI de nómina. Este software permite automatizar el cálculo de la nómina, incluyendo percepciones y deducciones, para cumplir con las disposiciones fiscales. Centraliza la nómina y conecta con otros sistemas CONTPAQi® para una gestión integral. Timbra recibos de nómina automáticamente y cumple con el SAT. Genera CFDI de nómina de forma rápida y sencilla, cumpliendo con los requisitos fiscales. Calcula la nómina automáticamente, incluyendo deducciones y percepciones, para eliminar errores manuales. Asegura el cumplimiento laboral con reportes y cálculos automáticos y calcula automáticamente las cuotas y aportaciones para IMSS e INFONAVIT.
CONTPAQi Nóminas® es ampliamente reconocido en el mercado mexicano por su capacidad de automatizar procesos, cumplir con las normativas fiscales y laborales, y emitir CFDI de nómina. Es el software que te ayuda a cumplir oportunamente con todas las obligaciones legales en materia de sueldos y salarios, tales como tu nóminas digital anexo 20 versión 3.3, IMSS, Infonavit, pagos de impuestos Durango, Rango $. Este software administrativo te ayudará a integrar y simplificar los procesos de tu empresa y ganar productividad. Tu sistema Comercial, con licencia anual incluye gratis Wopen Estándar. Beneficios excelentes aplicados en Durango, Rango $.
FiscalCloud
FiscalCloud ofrece un sistema de Timbrado de Nómina CFDI fácil y seguro. El sistema genera, timbra, consulta, almacena y envía CFDI (Recibos de Nómina) completamente válidos para el SAT. Solo tienes que registrarte, comprar un paquete de folios que se adapte a tus necesidades, configurar el sistema con tu Certificado de Sello Digital (CSD) vigente y empezar a timbrar. No necesitas instalar nada: basta con una computadora, navegador y conexión a internet.
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Con FiscalCloud puedes cargar tu CSD y comenzar a timbrar nómina CFDI de manera rápida y segura. Este sistema es indicado para personas físicas y pequeñas empresas, para medianas empresas, e incluso para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP. Ofrece una solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa y una solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
Si manejas muchos empleados, el timbrado masivo de nómina te ahorra tiempo y errores. En FiscalCloud puedes cargar un listado en Excel con la información de tus trabajadores, generar y timbrar en lote todos los recibos de nómina CFDI, y consultar y descargar los XML y PDF de tus recibos cuando los necesites. Con FiscalCloud obtienes un servicio de timbrado de nómina integrado a tu sistema de facturación electrónica CFDI, con beneficios como:
- Versatilidad: Solo necesitas una computadora con navegador y conexión a internet, sin instalaciones complicadas.
- Eficiencia: Es muy sencillo y rápido generar y timbrar facturas electrónicas y recibos de nómina para enviarlos a tus empleados y clientes.
- Ahorro: Solo pagas por los folios digitales que utilizas, con precios accesibles y sin costos ocultos.
- Seguridad: Tus CFDI y recibos de nómina se almacenan en un sistema seguro y confiable para su consulta posterior.
- Libre de errores: Los CFDI se generan y envían de manera digital, evitando fallas en su distribución, almacenamiento y consulta.
- Soporte: Te apoyamos y asesoramos en la configuración inicial de tu cuenta: para que generes tus primeras facturas electrónicas en FiscalCloud.
- Servicio: Los paquetes FiscalCloud cubren todas las necesidades de personas físicas, pequeñas y medianas empresas.
En FiscalCloud el sistema de facturación electrónica CFDI está incluido al comprar tus folios, así que puedes emitir tanto facturas electrónicas como recibos de nómina desde la misma plataforma. Empieza a generar en línea tus facturas electrónicas ahora.
Pago del Impuesto Sobre Nómina en Durango
En el estado de Durango, además del timbrado de nómina federal, es crucial considerar el Pago al Impuesto Sobre Nómina. Este trámite es gestionado por la Coordinación de Impuestos Estatales.
Información Relevante:
- Costo: Se calcula mediante el Portal de Pagos o en Ventanilla*Aplican restricciones.
- Área Responsable: Coordinación de Impuestos Estatales.
- Dirección: Avenida 20 de Noviembre 905 Ote. 9.
- Vigencia de Resolución: A más tardar el día 17 de cada mes.
- Resolución: Se otorga contra el pago del monto del impuesto.
¿Dónde Realizar este Trámite en Durango?
Existen varias opciones para realizar este trámite:
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- En línea: Para realizar el trámite o servicio en línea, puede acceder a www.finanzasdurango.gob.mx.
- Modalidad presencial: La declaración únicamente la podrán presentar contribuyentes inscritos.
- Para el caso de la capital, deberán presentarse en el área de Impuestos Estatales.
- En el caso de los municipios, se deberá presentar en las oficinas de Recaudación de Rentas.
Después de realizar su pago, puede verificarlo en el historial de pagos y trámites, y su comprobante del pago realizado estará disponible.
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