Factura Mensual SAT: Requisitos y Guía Completa

Si tienes un negocio y vendes productos directamente al público en general, seguramente en un principio te preguntaste cómo facturar estos ingresos ante el SAT. En este artículo descubrirás qué es exactamente una factura global, cuándo y por qué debes emitirla, además de cómo hacerlo correctamente.

¿Qué es un CFDI Global?

De acuerdo con el Instituto Nacional del Emprendedor (Inadem), la factura electrónica es un documento que ya no requiere papel. Se trata de la versión digital de un comprobante fiscal, emitido a través de internet. A diferencia de la factura individual al público en general con RFC genérico que se emite para amparar una única operación ante el SAT, el CFDI Global consolida múltiples operaciones por las que no se emitió una factura individual al instante.

La factura electrónica es un elemento fundamental para la operación y crecimiento de las empresas en la era digital. Además, al estar respaldada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) brinda seguridad jurídica y confianza tanto a clientes como a proveedores.

Recuerda que la facturación electrónica es más que un requisito legal; es una herramienta poderosa para el control de tus finanzas y la toma de decisiones informadas.

Obligación de Expedir el CFDI Global

De acuerdo con la regla 2.7.1.21 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), tienes la obligación de expedir el CFDI Global.

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Imagina que tienes una panadería. A lo largo del día, vendes docenas de piezas de pan y algunos pasteles. Al final del día, sumas el total de esas ventas. Para reportar estos ingresos al SAT, necesitas emitir un CFDI Global.

Diferencia entre Factura con RFC Genérico y CFDI Global

Aunque en ambas se utiliza un RFC genérico, no son lo mismo. Una Factura con RFC Genérico (de tipo Individual) es como tomarle una foto a una sola venta específica. La emites cuando un cliente, aunque no te dé su RFC particular, te pide un comprobante fiscal en ese mismo momento.

En cambio, una Factura Global (o CFDI Global) es como hacer un álbum de fotos de muchas ventas pequeñas. La emites al final de un periodo (día, semana, mes, etc.) para agrupar todas esas operaciones con el público en general por las que NO emitiste un CFDI individualizado al instante porque no te lo pidieron.

Un cliente entra a tu librería, compra una novela de $350 MXN y, aunque no te da sus datos fiscales completos, te dice: “Por favor, ¿me puedes dar una factura?”. En ese momento, tú le emites un CFDI utilizando el RFC genérico XAXX010101000 (si es nacional y no te da otro RFC) y en nombre del receptor pones PUBLICO EN GENERAL.

Durante todo el sábado, en tu misma librería, vendiste además 70 artículos diversos (revistas, plumas, separadores) a diferentes personas. Al final del día, sumas el total de esas 70 ventas (supongamos que fueron $5,800 MXN).

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Como ves, entender esta diferencia es vital.

Periodicidad del CFDI Global

Puedes elegir la periodicidad con la que generas tu CFDI Global:

• Diaria: Puedes emitir una factura global al final de cada día de operaciones.
• Semanal: Tienes la opción de agrupar las operaciones de toda una semana.
• Mensual: Puedes consolidar todas las operaciones con público en general de un mes calendario.

Pero, ¿Cómo saber qué periodicidad sería conveniente para tu negocio?

• Tu volumen de operaciones: Si tu negocio tiene un gran número de ventas diarias al público (como una tienda de conveniencia o una farmacia), una periodicidad diaria o semanal podría ser más fácil de administrar.
• Los requisitos de tu régimen fiscal: Como te mencioné, algunos regímenes como RESICO tienen la facilidad de la factura global bimestral.

La elección de la periodicidad es tuya, siempre dentro de lo que te permitan los lineamientos del SAT.

Requisitos para Emitir un CFDI Global

Un nodo crucial y específico del CFDI Global es el de InformacionGlobal. No. El nodo InformacionGlobal no puede faltar y sus datos, en especial atención a la periodicidad, mes y año. Deben ser exactos y de acuerdo a tus operaciones.

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Los datos que debes incluir son:

• Periodicidad: La clave del periodo que ampara tu factura, por ejemplo, 01 para Diario, 02 Semanal, 03 Quincenal, 04 Mensual y 05 Bimestral.
• Meses: La clave del mes o los meses que estás reportando de las operaciones celebradas con el público en general.
• Año: Se coloca el año que identifica el ejercicio fiscal.

Otros datos importantes:

• Forma de Pago: Aquí debes registrar la clave de la forma de pago con la que se liquidó la mayor cantidad de las operaciones del periodo que estás globalizando.
• ObjetoImp: Debes desglosar los impuestos de acuerdo al caso.

No olvides el detalle de los comprobantes simplificados (tickets o notas de venta). Finalmente, en el nodo Impuestos (a nivel de comprobante, es decir, el resumen de impuestos), desglosarás los impuestos trasladados totales (IVA, IEPS, según aplique) y los retenidos (aunque esto último es muy raro en una factura global).

Información Específica para el CFDI Global

Cuando generes tu CFDI Global, asegúrate de incluir la siguiente información:

Campo	Descripción
Docilio Fiscal del Receptor (Código Postal)	Se coloca el mismo Código Postal del Emisor
Régimen Fiscal	616 - Sin obligaciones fiscales
Uso de CFDI	S01 - Sin efectos fiscales
Método de Pago	PUE - Pago en una sola exhibición (Ya que las operaciones se consideran liquidadas)
Forma de Pago	Se elige según la forma en que han sido pagados los tickets.
Periodicidad	01 - Diaria; 02 - Semanal; 03 - Quincenal; 04 - Mensual; 05 Bimestral (Elige según el periodo que agrupa para factura)
Meses	Elige de acuerdo a la clave del mes según el catálogo c_Meses.
Clave Producto o Servicio (ClaveProdServ)	01010101 (Es la clave genérica para conceptos en operaciones con PUBLICO EN GENERAL)

Consecuencias de No Emitir o Emitir Incorrectamente el CFDI Global

Multas y Sanciones por parte del SAT: No expedir, expedir fuera de plazo o emitir CFDI Global con errores es una infracción fiscal.

Si omites la Factura Global, tus ingresos registrados ante el SAT (que se basan en los CFDI que emites) no van a coincidir con tus depósitos bancarios o tus controles internos.

Para que tus propias deducciones sean válidas y puedas acreditar correctamente los impuestos como el IVA, es fundamental que tu contabilidad esté cuadrada y que todos tus ingresos estén debidamente comprobados.

La Factura Global es el documento fiscal que respalda todas esas ventas pequeñas que realizaste.

Tus declaraciones mensuales y anuales de impuestos (como ISR e IVA) se alimentan de la información de los CFDI que emites y recibes.

Sin duda, esto es sólo un breve resumen de las consecuencias que podrían afectar tus operaciones.

Errores Comunes al Emitir una Factura Global y sus Soluciones

Aunque te esfuerces por hacer todo bien, al emitir una Factura Global pueden surgir errores.

Error 1: No incluir el Nodo InformacionGlobal

• Consecuencia: Tu CFDI podría ser considerado inválido como Factura Global, lo que equivale a no haberla emitido correctamente.
• Solución/Prevención: Este nodo es absolutamente obligatorio. Asegúrate de que tu sistema de facturación lo incluya y de que selecciones y verifiques cuidadosamente la Periodicidad (diaria, semanal, etc.), los Meses y el Año que corresponden al periodo que estás globalizando. Revisa dos veces antes de timbrar.

Error 2: Desglose Incorrecto de Impuestos

• Consecuencia: Esto llevará a discrepancias en tus declaraciones de impuestos. Podrías pagar impuestos de menos (lo que generaría recargos y multas si el SAT lo detecta) o de más (afectando tu flujo de efectivo).
• Prevención: Antes de emitir, realiza una suma cuidadosa de todas las operaciones del periodo y calcula los impuestos (IVA, IEPS) de forma y precisa. Así sabrás qué importes son los correctos al seleccionar las tasas correspondientes.

Error 3: Datos Incorrectos del Receptor

• Solución: ¡Grábate estos datos! Para el receptor de una Factura Global nacional, siempre es: RFC XAXX010101000, Nombre PUBLICO EN GENERAL, Régimen Fiscal 616, y UsoCFDI S01.

Error 4: Olvidar Emitir la Factura Global

• Solución/Prevención: Define claramente tu periodicidad (diaria, semanal, mensual o bimestral) y establece un recordatorio o un proceso administrativo para emitir tu CFDI Global sin falta, a más tardar 24 horas después del cierre del periodo elegido.

¿Puedo Cancelar una Factura Global?

La respuesta corta es, SÍ. El proceso de cancelación sigue las reglas generales del CFDI 4.0. Si la cancelas, no olvides emitir la correcta si aún es necesario.

¿Cómo Corregir una Factura Global Emitida con Errores?

Debes corregirlo lo antes posible. Identifica el error y prepara la información correcta, revisa tu CFDI Global original y detecta con exactitud dónde está el error en los montos (ya sea en el total, en el desglose de impuestos, en el valor de algún concepto que representa un ticket, etc.).

Mientras generas la nueva factura global, debes incluir la relación con el CFDI erróneo, a través del nodo CfdiRelacionados. Utiliza la clave de TipoRelacion = 04 (“Sustitución de los CFDI previos”).

Ajustes en Facturas Globales

Para realizar este proceso existen 2 métodos válidas ante el SAT.

Método 1

• Revisa que el CFDI Global contenga la operación que solicita tu cliente que le factures.
• Valida que se encuentre aún dentro del periodo válido para poder realizar la modificación.
• Emite un CFDI de Egresos por el importe de la operación documentada en el CFDI global, correspondiente al monto de la compra del cliente.
• Por último, emite el CFDI para tu cliente.

Este es el método más conocido para realizar ajustes en las facturas globales.

Método 2

• Cancela la Factura Global original donde incluiste la venta que solicita el cliente le factures.
• Emite la factura de la operación (CFDI nominativo) que te solicitó tu cliente, con sus datos fiscales y el monto correspondiente a la operación.

De esto hablamos en el artículo de Cómo hacer una factura al público en general (individual).

Alternativas para Facturar

Si hacer todo este procedimiento te parece engorroso, tienes la opción de elegir un software autorizado por el SAT para generar tus CFDI.

Con Savio puedes:

• Emitir CFDIs válidos ante el SAT con pocos clics
• Enviar automáticamente tus facturas con ligas de pago incluidas
• Ver en tiempo real si el cliente ya pagó
• Automatizar recordatorios y seguimiento sin intervención manual
• Cancelar o refacturar de forma sencilla
• Ofrecer planes de pago y emitir facturas parciales o programadas

Todo desde una sola plataforma. Sin hojas de Excel. Sin errores. Sin perder tiempo.

En Facturama nos destacamos como una excelente opción para contratar un sistema de facturación electrónica por varias razones.

• Facturama, facilita la operación contable de tu negocio, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones.

Pasos para Facturar en el SAT

1. Este es el primer paso, y lo haces en las oficinas del SAT. La e.firma te permite realizar trámites fiscales de manera segura. Para obtener la e.firma debes solicitar una cita online.
2. Con tu e.firma, solicitas el CSD a través del portal del SAT. Este certificado es necesario para firmar digitalmente tus facturas electrónicas.
3. Ingresa al portal del SAT y haz clic en la cinta superior donde dice “Factura electrónica”. Haz clic en el submenú que se despliega y elige la opción “Servicio de facturación CFDI 4.0”.
4. Una vez enviada la información, el sistema precarga la factura y aparecerá en pantalla para ser llenada. En la primera parte encontrarás el “Comprobante” donde aparece la información fiscal que le suministraste al SAT, así como el tipo de factura, la forma y el método de pago. En el centro del comprobante encontrarás los “Datos generales”. Allí seleccionas el tipo de moneda, en este caso, pesos mexicanos y se inhabilitará la opción “Tipo de cambio”. Ten en cuenta que puedes escoger otro tipo de moneda. El siguiente paso es llenar los “Datos del cliente”.
5. Después de verificar que todo esté correcto, haz clic en “Sellar” para que se genere la factura SAT en formato PDF y XML.

Tipos de Facturas en México

En México, existen diferentes tipos de facturas que se utilizan para distintos propósitos. Cada tipo de factura tiene características y requisitos específicos. Estos son algunos tipos de facturas:

1. Es el tipo de factura más común en México, ya que nadie puede emitir una factura que no sea del tipo electrónica. Se emite en formato digital y debe cumplir con los requisitos establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
2. Es una factura impresa en papel que también cumple con los requisitos del SAT.
3. Es un documento que se utiliza para ofrecer un precio estimado por la venta de bienes o servicios.
4. Es una factura que se emite para corregir errores en una factura anterior.
5. Es una factura que resume varias operaciones realizadas con un mismo cliente en un período de tiempo determinado.
6. Es un documento necesario al transportar mercancías por tierra, aire o mar.
7. En ciertos casos particulares, se emplea este tipo de factura que no incluye todos los detalles típicos de una factura regular.

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