Todas las empresas que ofrecen productos y servicios están obligadas a emitir facturas electrónicas, o como lo hablamos anteriormente, CFDIs para demostrar ante las autoridades fiscales los ingresos de la empresa y los egresos para declarar impuestos. Si al momento de querer emitir facturas, desconoces la clave del producto o servicio que buscas registrar, podrías retrasar todo el proceso de facturación, ya que de esta manera, tu factura no sería deducible para tu cliente e incluso podría provocar multas fiscales.
La Clave 01010101 y sus Graves Implicaciones
El SAT cuenta con su propio catálogo de productos y servicios para que encuentres la clave que necesitas y la especifiques en el CFDI. Por ejemplo, si tu empresa vende colchones, existe una clave que identifica esta clase de productos dentro del catálogo para poder facturarlos. Si no se hace, o se utiliza el código 01010101 para artículos o servicios que sí están presentes en el catálogo de claves del SAT, el respectivo CFDI no podrá deducirse por los clientes y además, quien lo emitió será acreedor a multas.
El Reto de Detección Anticipada para Contadores
El reto es ¿cómo identificarlos antes de que la autoridad fiscal lo haga? Platicando con diferentes profesionistas de la Comunidad Contable, les pedí me indicaran ¿cuáles son los escenarios más comunes, en donde el SAT se da cuenta antes que nosotros, de que un CFDI no debimos hacerlo deducible? La lista pudiera continuar y volverse una tesis, lo que sí es un hecho es que la revisión de discrepancias y detección anticipada se volvió un tema “excel-mente o manualmente” imposible para los Contadores.
Uso Correcto de Claves y Prevención de Errores
¿Dónde y cómo utilizar la clave de productos y servicios? En el caso de los registros de impuestos y descuentos globales, se deberán especificar en cada uno de los productos y servicios que incluyas en la factura. Dentro del Anexo 20, versión 3.3, se especifica que el receptor del CFDI no tiene la obligación de validar a detalle las claves de los productos o servicios de cada una de sus facturas, pero sí se recomienda verificar que los datos sean correctos.
En el Apéndice 3 sobre la Clasificación de Productos y Servicios dentro del Anexo 20, está especificado que en los casos en que se escriba erróneamente la clave de los productos, se deberá reexpedir para corregirlo.
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Optimización para Evitar Problemas Fiscales
Evitar este tipo de problemas es más sencillo de lo que parece. Con nuestro sistema ERP en la nube podrás llevar el control total de tu empresa, incluyendo el área de facturación, contabilidad y administración.
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