Conocer los impuestos en México y la declaración de impuestos es un proceso fundamental en la vida de cualquier contribuyente. La declaración de impuestos en México es el trámite que debes presentar ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para informar sobre tus ingresos, gastos, y otros aspectos financieros del año fiscal.
Impuestos en México
En México, existen diversos tipos de impuestos que los contribuyentes deben tener en cuenta:
- El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los impuestos más importantes en México. Para cumplir con tus obligaciones fiscales, debes presentar la declaración anual.
- El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es otro impuesto relevante en México. Los contribuyentes que realicen actividades comerciales deben presentar declaraciones mensuales, bimestrales o trimestrales, dependiendo del régimen en el que esté inscrito el contribuyente.
- El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se aplica a ciertos productos y servicios en México.
- El Impuesto Predial es un impuesto local que grava la propiedad inmobiliaria.
- El Impuesto sobre Nómina se aplica a los sueldos y salarios pagados por las empresas en México. Así, la tasa que tienes que calcular depende de la entidad federativa en la que se encuentre tu empresa o tú como patrón.
Fechas Límite para la Declaración de Impuestos
La fecha límite para presentar tu declaración de impuestos en México varía según el tipo de declaración y tu situación fiscal. Para las empresas o personas morales la declaración anual es hasta el 31 de marzo y para las personas Físicas, la declaración anual de ISR debe presentarse antes del 30 de abril de cada año.
Del 21 al 30 de abril -la fecha límite para cumplir con la declaración- las 161 oficinas del SAT en todo el país operarán de 8.30 a 18.00 horas. Además, los contribuyentes que deseen presentar su declaración en línea, podrán hacerlo todos los días de la semana, las 24 horas del día, a través del portal de la autoridad fiscal.
¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
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Obligación de Presentar Declaraciones
En México, la obligación de presentar declaraciones de impuestos ante el SAT depende principalmente de tus ingresos, tipo de actividad económica y otros factores. A continuación, algunos puntos clave para determinar si debes presentar declaraciones:
- Ingresos Anuales: Si tus ingresos anuales superan ciertos umbrales establecidos por el SAT, generalmente estás obligado a presentar una declaración. Estos umbrales pueden cambiar de un año a otro y varían según el tipo de ingreso (por ejemplo, ingresos por salario, actividades empresariales, inversiones, etc.).
- Tipo de Ingresos: El tipo de ingresos que percibes también influye en tu obligación de declarar. Por ejemplo, si tienes ingresos por salarios y asimilados, podrías estar exento de presentar declaraciones en algunos casos si tus ingresos no superan cierto límite.
- Actividad Económica: Si eres un contribuyente que realiza actividades empresariales, es probable que tengas obligaciones fiscales específicas y debas presentar declaraciones periódicas.
- Deducciones y Créditos Fiscales: La posibilidad de deducir gastos y aplicar créditos fiscales puede influir en si debes o no presentar una declaración.
En México existe un límite mínimo de ingresos anuales para la obligación de presentar la declaración anual de impuestos. Los ingresos nominales son aquellos que una persona o empresa ha obtenido antes de deducir los gastos y otros conceptos que permiten calcular la base gravable de impuestos. En pocas palabras: Los ingresos nominados son el dinero que recibes antes de pagar impuestos.
Contribuyentes Obligados a Presentar la Declaración Anual
Están obligados a cumplir quienes obtuvieron ingresos por los siguientes conceptos durante el ejercicio fiscal 2024. La fecha límite para presentar la Declaración Anual es el miércoles 30 de abril:
- Sueldos y salarios:
- Si laboraron para un solo empleador y su relación laboral concluyó antes del 31 de diciembre de 2024
- Si percibieron ingresos distintos a salarios
- Si trabajaron simultáneamente para dos o más empleadores
- Si sus salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener impuestos
- Si además obtuvieron ingresos por concepto de indemnización
- Si la totalidad de sus ingresos anuales por jubilación o pensiones superó los 400 mil pesos
- Servicios profesionales
- Actividades Empresariales:
- Plataformas tecnológicas
- Región fronteriza y Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) con coeficiente de utilidad
- Arrendamiento de bienes inmuebles
- Intereses o dividendos
- Enajenación o adquisición de bienes
Régimen Simplificado de Confianza (Resico)
En 2025, las personas que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (Resico) no están obligadas a presentar su declaración anual de impuestos, pero de hacerlo, podrían beneficiarse con un pequeño saldo a favor. Los contribuyentes del Resico que deseen hacer su declaración notarán que el portal contiene información precargada de pagos mensuales en los apartados de ingresos, devoluciones, descuentos, bonificaciones y el ISR retenido durante el ejercicio 2024.
Deducciones Fiscales Permitidas
La autoridad fiscal permite que los contribuyentes lleven a cabo deducciones personales. Estas aplican únicamente si el contribuyente ha solicitado factura y si ha pagado con medios electrónicos, como tarjeta de crédito, débito, cheque o transferencia electrónica. Los gastos deducibles incluyen:
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- Honorarios médicos, dentales, de nutrición o psicología
- Gastos hospitalarios
- Lentes graduados hasta por 2.500 pesos
- Gastos funerarios
- Donativos
- Interés por créditos hipotecarios
- Aportaciones voluntarias y complementarias al Sistema de Ahorro para el Retiro
- Primas por seguros de gastos médicos
- Transporte escolar
- Colegiaturas desde nivel preescolar hasta bachillerato
Cómo Consultar el Estatus de la Devolución
Una vez concluida la declaración de impuestos, los contribuyentes que obtengan un saldo a favor pueden recibir su devolución de manera automática en su cuenta bancaria. Para consultar el estatus del proceso, se deben seguir los siguientes pasos:
- Entrar en el portal del SAT www.sat.gob.mx
- Hacer clic en el menú de la parte superior ‘Trámites y servicios’
- Deslizar hacia abajo y seleccionar la opción ‘Más trámites y servicios’
- Seleccionar la opción ‘Constancias, devoluciones y notificaciones’ de la lista de trámites disponibles
- Elegir ‘Devoluciones y compensaciones’
- Luego, ‘Estado de tu devolución’
- Después, hacer clic en la opción ‘Ingresa al Buzón tributario’
- Ingresar en el buzón con la contraseña o la e.firma
- Seleccionar ‘Devolución automática de ISR del ejercicio 2024′ para conocer el estatus del proceso
En caso contrario -de obtener un saldo a pagar- el SAT permite una facilidad de pago hasta en seis parcialidades mensuales, siempre que la declaración se presente dentro del plazo establecido y el pago de la primera parcialidad se haga de manera puntual.
Plazos para la Devolución del Saldo a Favor
El Código Fiscal de la Federación indica que el SAT tiene hasta 40 días hábiles para resolver una solicitud de devolución del saldo a favor. Además, los contribuyentes tienen cinco años para reclamar las devoluciones de años anteriores.
Contraseña y e.firma
La contraseña y la e.firma son dos requisitos necesarios para presentar la declaración anual.
Proceso para Realizar la Declaración Anual
Una vez que tengas todos los documentos necesarios para realizar este proceso, el proceso para hacer la declaración anual es muy sencilla. Da click en presentar declaración, te enviará al perfil del contribuyente y debes seleccionar en la casilla de Ejercicio 2024. Verás los ejercicios seleccionados de forma automática a declarar. Revisa la información que cargaste. El sistema va a mostrar en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2025. Incluye todas las deducciones personales aplicables, como son, los gastos médicos, educativos o donativos. Si el resultados es un "Impuesto a favor del ejercicio", puedes seleccionar "Devolución" y recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección". En la pestaña "Pago" verás la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar verás el monto total.
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La declaración anual es una obligación y es muy importante que no olvides tener todo a la mano para realizarla sin ningún tipo de problema.