Para el Servicio de Administración Tributaria (SAT) existen de manera general dos tipos de contribuyentes: las personas físicas y las personas morales. Cuando hablamos de persona física con actividad empresarial nos referimos a un régimen fiscal, específicamente a las personas que perciben ingresos, ya que se dedican al comercio o participan en alguna industria por cuenta propia. Las personas morales son aquellas personas físicas que se unen para realizar una actividad en conjunto.
Por definición, el SAT indica que las personas físicas con actividad empresarial son aquellas personas físicas que obtienen ingresos por actividades comerciales, industriales, enajenación de bienes, de autotransporte, sin importar el monto de los ingresos que perciban, así como aquellas personas físicas que presten servicios profesionales.
Requisitos para darte de alta
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) tiene una serie de requisitos que debes cumplir para poder darte de alta como persona física con actividad empresarial. Es relevante señalar que todos los documentos debes llevarlos originales, pues el SAT no se queda con ninguno de estos documentos, ellos lo escanean y te lo regresan al instante. Además, tus documentos deben ser legibles y claros, sin borrones o tachones.
- Acuse de preinscripción al RFC.
- Comprobante de domicilio fiscal.
- Identificación oficial con fotografía.
- Llevar tu CURP impresa.
- Si eres extranjero deberás llevar tu forma migratoria múltiple (FMM) o carta de naturalización o documento migratorio vigente.
- Tener un USB.
- Llevar tu acta de nacimiento, en el caso de que los datos del CURP no hayan sido certificados.
Pasos para el proceso de inscripción
Registrar tu negocio ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) es un punto clave. Principalmente hay dos formas de hacer este proceso: a) virtual (desde el portal del SAT) y b) directamente en las oficinas del SAT.
- Solicitar una cita ante el SAT. De forma online o por vía telefónica.
- Deberás escoger la opción de inscripción en el registro federal de contribuyentes (RFC).
- Si ya tienes tu «contraseña» del SAT, puedes realizar el «Aviso de actualización de actividades económicas» y darte de alta en el régimen deseado desde la página de internet.
Obligaciones fiscales
Ser una persona física con actividad empresarial viene con beneficios, sin embargo, existen obligaciones fiscales que deberás cumplir para evitar multas y malos ratos. Las obligaciones más importantes incluyen:
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- Inscribirte en el RFC y mantener actualizada tu información.
- Llevar tu contabilidad.
- Expedir sus facturas electrónicas.
- Presentar sus Declaraciones Mensuales, Declaración Anual y Declaraciones Informativas.
- Formular su estado de posición financiera y levantar el inventario de existencias al 31 de diciembre de cada año.
- Realizar la retención del ISR cuando pague sueldos o salarios a sus trabajadores.
Tabla de resumen de obligaciones
| Obligación | Descripción |
|---|---|
| RFC | Inscripción y actualización de datos. |
| Facturación | Expedir facturas electrónicas (CFDI). |
| Declaraciones | Presentar declaraciones mensuales, anuales e informativas. |
| Contabilidad | Registro de ingresos, egresos e inversiones. |
Cuando un contribuyente no está cumpliendo con sus obligaciones fiscales, la autoridad tiene la facultad de exhortar a aquel que tenga inconsistencias. Por esta razón es importante asesorarte con un contador que lleve un buen manejo de la contabilidad de tu empresa, para evitar multas que van desde los 10 mil a los 30 mil pesos, suma que puede aumentar exponencialmente si no se cumple con lo que solicita el Sistema de Administración Tributaria.
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