Esta opción te ayudará a generar los papeles de trabajo para tu declaración anual. Trabajar en Excel te facilita integrar balanzas de comprobación mensuales, clasificar cuentas según el formato del SAT, determinar impuestos, ajustes por inflación, deducción de inversiones y otros cálculos clave en un solo archivo. Está diseñada específicamente para elaborar los papeles de trabajo del ejercicio 2025 y facilitar el llenado del formulario del SAT.
Preparación y Configuración Previa para los Papeles de Trabajo
Para asegurar la correcta generación de los papeles de trabajo en Excel para el cálculo anual del ISR de personas morales, es indispensable realizar una serie de configuraciones previas en el sistema contable.
1. Asignación de Claves del Catálogo SAT a Cuentas Contables
Asegúrate de que todas tus cuentas contables estén relacionadas a una clave del catálogo de contabilidad electrónica del SAT. Las cuentas deben ser de segundo nivel. Ejemplo: 601.01 Sueldos y salarios (no debe tener asignado 601 Gastos generales).
Esto se clasifica en el Menú>Contabilidad> (Configuración) Utilerías Cuentas contables. Debe seleccionar la cuenta configurar, en la parte inferior izquierda elegir la acción "Asignar clabe del catálogo SAT", hacer la busqueda de la clave correspondiente en el recuadro que viene a su derecha y dar clic en el botón "cambiar", el proceso debe realizarse en todas las cuentas de detalle.
2. Asignación de Cuentas para el Ajuste Anual por Inflación
Revisa en las disposiciones fiscales los conceptos de créditos y deudas para el ajuste anual por inflación. Una vez identificadas las cuentas contables que integran para ajuste anual por inflación, señálalo de la siguiente forma:
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- Selecciona la cuenta a mostrar en el Ajuste Anual por Inflación.
- En el apartado funciones masivas selecciona la opción: "Mostrar para Ajuste Anual por Inflación".
- Dar clic en el botón "Realizar".
Estas asignaciones se realizan en Menú> Contabilidad> Catalogo de cuentas> Pestaña "Todas".
3. Configuración de Datos de Depreciación y Amortización
Configura los datos de depreciación y amortización en Menú> Contabilidad> Catálogo de cuentas> Pestaña "Activo Fijo o diferido".
- Da clic en el icono de un edificio que aparece al costado derecho de cada activo fijo o diferido.
- Captura el porcentaje fiscal que corresponda.
- En caso de tener una cuenta diferente para cada activo se puede seleccionar la opción "¿Fecha inicial distinta?" para agregar una fecha inicial de depreciación diferente a la que Contadigital toma de la factura.
- En caso de seleccionar la opción "¿Fecha inicial distinta?" se debe capturar una fecha inicial de uso.
Generación del Archivo Excel con Papeles de Trabajo
Una vez realizadas estas configuraciones únicamente requieres entrar a Menú> Impuestos> Cálculo Anual ISR, selecciona el periodo y da clic en el botón "Generar Archivo" para descargar un archivo en Excel con los papeles de trabajo.
En este mismo apartado puedes agregar las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores para que el sistema las considere en el cálculo.
Importancia, Plazo y Requisitos de la Declaración Anual
Los papeles de trabajo no tienen un formato específico por parte de la autoridad, pero deben seguir las disposiciones fiscales vigentes y permitir demostrar cómo se determinó la base gravable y el ISR del ejercicio.
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De acuerdo con el comunicado del SAT, el plazo para que las empresas presenten su Declaración Anual 2025 concluye el 31 de marzo de 2026. Para poder enviar la Declaración Anual es indispensable contar con la e.firma vigente de la persona moral. El cumplimiento oportuno de esta obligación evita multas, posibles revisiones y riesgos como la cancelación de sellos digitales para la emisión de CFDI, lo que impacta directamente la operación diaria de la empresa.
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