Las importaciones de Estados Unidos a México son una práctica común en el mundo de los negocios. Al importar productos desde Estados Unidos a México, es importante tener en cuenta los diferentes tipos de impuestos que se deben pagar. En este artículo, exploraremos los diversos impuestos y regulaciones que rigen este proceso.
Tipos de Impuestos Aplicables
Al importar productos desde Estados Unidos a México, es crucial conocer los diferentes tipos de impuestos que se deben pagar:
- Arancel: Este impuesto se aplica a los productos importados y varía dependiendo del tipo de producto y del país de origen.
- IVA: El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que se aplica al valor de las mercancías importadas. Se aplica la tasa del 16% establecida en el artículo 1ro.
- IEPS: El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se aplica a productos específicos, como el alcohol y los cigarros.
- IGI: El Impuesto General de Importación (IGI) se aplica a productos importados que no tienen una tasa específica de arancel. Se incrementa el Impuesto General de Importación que va desde el 7% al 25% a 50 fracciones arancelarias de mercancías como manzanas, carnes, quesos, arándanos y productos de acero (placas, láminas y tubos) originarias de Estados Unidos.
Es importante destacar que los impuestos pueden variar según el tipo de producto y la región de México en la que se realice la importación.
Tratados Comerciales y Aranceles
México y Estados Unidos tienen un acuerdo comercial muy estrecho. Desde la entrada en vigor del Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN) en 1994, las relaciones comerciales entre ambos países se han facilitado. El T-MEC tiene como objetivo fomentar el comercio entre los tres países miembros, eliminando barreras y aranceles para productos específicos. Por ejemplo, el T-MEC establece que el 100% de los productos agrícolas y ganaderos de México, Estados Unidos y Canadá sean libres de aranceles.
Por otro lado, estos tratados comerciales también fomentan la inversión extranjera en México y promueven el desarrollo de la industria mexicana al permitir que las empresas mexicanas exporten sus productos a Estados Unidos y otros países.
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México, como país miembro del Tratado entre Estados Unidos, México y Canadá (T-MEC), se beneficia de la eliminación de los aranceles de exportación al vender productos a Estados Unidos. El nearshoring en México ha reforzado esa dinámica haciendo del país de Latinoamérica el principal socio comercial de los Estados Unidos.
Los códigos HTS son más detallados que los códigos HS (Sistema Armonizado), que son estandarizados a nivel internacional para clasificar mercancías. Los códigos se asignan según la naturaleza, tipo y función de los productos. Para calcular los aranceles al vender productos a Estados Unidos, es crucial conocer el código HTS correspondiente a los bienes. La tasa arancelaria asignada se multiplica por el valor total de los artículos para determinar el monto a pagar. Generalmente, Estados Unidos aplica un arancel del 3.5% sobre el valor total de los bienes importados, aunque esta tasa puede ser menor dependiendo del tipo de producto.
El aumento de las actividades derivadas del nearshoring en México no ha cambiado las reglas para las tarifas comerciales al exportar a Estados Unidos. Sin embargo, las empresas extranjeras que trasladan su producción a México pueden obtener ventajas significativas, como la reducción o eliminación de aranceles.
Importación de Autos: Consideraciones Especiales
¿Quieres importar tu auto de Estados Unidos? ¿Te gustaría tener un negocio de importación de autos? Existen dos tipos de importación de autos: definitiva y temporal. La definitiva significa que el auto viene de Estados Unidos o Canadá, y se va a quedar en México para siempre. Este tipo de importación se trata de traer legalmente al país vehículos como autos, camionetas, remolques y motocicletas para usarlos o venderlos en la frontera o el resto de México.
La importación temporal trata de internar el vehículo a México por un tiempo determinado, según tu permiso, con el objetivo de retornarlo a los Estados Unidos o Canadá. Es muy importante mencionar que esta importación temporal está diseñada para mexicanos residentes legales en Estados Unidos y Canadá, pero también el caso de turistas (extranjeros) que ingresan a México en un vehículo extranjero.
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Antes que nada, hay que entender que existe una gran diferencia entre la importación temporal y la importación definitiva de vehículos. La importación temporal la hacen los migrantes o visitantes que van de Estados Unidos a México para un periodo de hasta 6 meses, prorrogable a un año; mientras que la importación definitiva no tiene límite de tiempo. Prácticamente se nacionaliza el carro americano como mexicano, de hecho, se reemplaca en el cualquier estado de la república.
La importación del vehículo debe realizarse en la aduana de entrada, a través de un pedimento que solo ampara el vehículo a importar, y por conducto de agente aduanal. Debe de acudir a un agente aduanal al cruzar la frontera, para obtener el pedimento de importación y pagar todos los derechos, contribuciones e impuestos.
Documentación Necesaria para la Importación de Autos Usados
La documentación para importar autos usados es diferente a las importaciones normales, ya que existen preferencias:
- Pedimento (documento que funciona como el pasaporte de las mercancías).
- Título de propiedad del vehículo a nombre del importador o endosado su favor.
- Identificación oficial del importador.
- Comprobante de domicilio.
- La CURP del importador, cuando se trate de personas físicas.
- Calca o fotografía digital del número de identificación vehicular del vehículo.
Se podrán importar vehículos cuyo año/modelo sea 8 y 9 años anteriores al año de importación, siempre y cuando el número de identificación vehicular corresponda al de fabricación o ensamble del vehículo en los países de México, Estados Unidos o Canadá, y sin que sea necesario un permiso previo por parte de la Secretaría de Economía.
Costos Asociados a la Importación de Autos
El costo aproximado para importar un auto usado va del 30% al 60% del valor del vehículo. Por ejemplo, si un auto te costó 5,000 dólares americanos ($100,000 pesos mexicanos), podrías esperar que se paguen $30,000 a 60,000 pesos extra para importarlo, ya que existen varios impuestos y cuotas que aplican. El agente aduanal determinará tu cuenta, y se determinará en el pedimento. Por estos costos es importante que revises si te conviene la importación de autos.
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En general, si tu auto cumple con el decreto de autos vigente hasta 2024, pagará arancel, IVA, permisos y otros impuestos. Por lo tanto, el auto puede pagar entre un 30% y un 60% más para que lo importes, entre todos los costos agregados.
Si te preguntas si vale la pena o no legalizar tu vehículo, esto depende del valor actual. También debes de considerar la diferencia entre un auto importado, con todos sus costos y trámites y un auto que ya te venden en México con todos los papeles listos. Al comparar un auto importado contra uno mexicano, a veces resulta que la diferencia de precio no es mucha.
Alternativas a la Importación de Autos: Auto Partes
¿Por qué importar auto partes podría ser una mejor opción que importar autos de Estados Unidos? En los últimos años se aumentó la burocracia justamente para reducir la importación de vehículos. Sin embargo, estas imposiciones gubernamentales no se aplican para las auto partes o refacciones, por lo que la hace una gran oportunidad de negocio. Las auto partes pueden importarse directo de fábricas de Estados Unidos o incluso de otros países como China o Japón a precios muy bajos y las puedes revender a un precio que te deje buenas ganancias. Así que si estás en el negocio de los autos, eres mecánico o tienes un negocio de refacciones no dudes que puede ser una buena oportunidad de emprendimiento.
Cambios Recientes en las Reglas de Comercio Exterior (2025)
El comercio internacional a pequeña escala, impulsado por envíos rápidos y compras en línea, está atravesando una transformación fiscal significativa en México. El pasado 28 de julio de 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la Cuarta Resolución de Modificaciones a las Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE) para 2025, donde se reformó la regla 3.7.35 para elevar la tasa global aplicable al procedimiento simplificado de importación.
La Cuarta Resolución de Modificaciones a las Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE) para 2025, publicada el 25 de julio de 2025, reformó la regla 3.7.35, que regula la determinación de contribuciones cuando las mercancías se importan a través del procedimiento simplificado utilizado por empresas de mensajería y paquetería.
El gobierno mexicano justifica esta medida como parte de una estrategia multifactorial con efectos fiscales, comerciales y diplomáticos. La decisión se enmarca en un momento geopolítico tenso. El presidente Donald Trump ha anunciado una serie de aranceles punitivos que incluyen un 30% a productos mexicanos, acusando a México de facilitar la entrada de mercancías chinas hacia EE.UU.
Impacto de la Nueva Tasa del 33.5%
Pequeños emprendedores, reventas informales y consumidores digitales que usaban plataformas extranjeras para adquirir mercancías de bajo valor serán los primeros afectados. Con la nueva tasa del 33.5%, su competitividad frente a marcas nacionales disminuye. El consumidor enfrentará un aumento sustancial en el costo total de sus compras internacionales, incluso cuando la plataforma ofrezca promociones. Este cambio, aunque proporcional, puede romper la lógica de precios bajos que sustentaba muchas decisiones de compra.
Más allá del impacto técnico o financiero, esta medida es también una señal política y económica. En un entorno global donde las tensiones comerciales se intensifican, particularmente con Estados Unidos, y donde las plataformas asiáticas han transformado los hábitos de consumo, México decide asumir un papel más activo. El reto ahora será lograr que esta transición se acompañe de claridad para los consumidores, eficiencia para los importadores y un marco de aplicación justo y transparente.
Tabla de Tasas Aplicables
| Valor del paquete | País de origen | Condiciones especiales | Tasa anterior | Tasa nueva (15 agosto) |
|---|---|---|---|---|
| < 50 USD | EE.UU. / Canadá | Ninguna | Exento | Exento |
| 50-117 USD | EE.UU. / Canadá | Ninguna | 17% | 17% |
| > 117 USD | EE.UU. / Canadá | Guía aérea + sin RRNA | 17 - 19% (confuso) | 19% |
| < 2,500 USD | Sin TLC (Ej. China) | Ninguna | 30.81% | 33.5% |
Aranceles Adicionales en Productos Específicos
Se impone arancel del 15% a 186 fracciones del sector siderúrgico y productos siderúrgicos, entre las que se encuentran placas de acero, láminas, flejes, chapas, alambrón, varillas, perfiles, tubos laminados, tubos térmicos y tubos de acero.
Para determinar el origen de estas mercancías se considerarán las Reglas de Origen, si la mercancía ostenta alguna marca, etiqueta o leyenda que la identifique como originaria de o producida en EE. UU. se considerará originaria de dicho país.