Algunos de nuestros usuarios reportan que las versiones 14.2.4, 14.2.5 y 14.2.7 de CONTPAQi® Contabilidad y Bancos no generan de manera automática el control y causación de IVA cuando el CFDI no contiene nodos de impuestos. Sin embargo, esta situación se alinea con una importante disposición legal y ha impulsado mejoras significativas en el sistema.
Marco Legal y la Importancia de la Información Fiscal en CFDI
De acuerdo con el Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF), los comprobantes fiscales digitales deben reunir ciertos requisitos para ser deducibles. Entre ellos, es fundamental la inclusión de la información de los impuestos trasladados, desglosados con cada una de las tasas que les correspondan, conforme a la fracción VII de dicho artículo antes citado.
Artículo 29-A del CFF
El Artículo 29-A establece que los comprobantes fiscales digitales a que se refiere el artículo 29 de este Código, deberán contener los siguientes requisitos:
- VII. El importe total consignado en número o letra, conforme a lo siguiente:
a) Cuando la contraprestación se pague en una sola exhibición, en el momento en que se expida el comprobante fiscal digital por Internet correspondiente a la operación de que se trate, se señalará expresamente dicha situación, además se indicará el importe total de la operación y, cuando así proceda, el monto de los impuestos trasladados desglosados con cada una de las tasas del impuesto correspondiente y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.
Transición y Experiencias de Usuario con CONTPAQi®
La adopción de un nuevo sistema contable como CONTPAQi® puede generar inquietudes, especialmente en lo que respecta al manejo de cuentas de impuestos. Algunos contadores expresan dudas sobre la necesidad de llevar subcuentas detalladas para IVA pagado y no pagado, o cobrado y no cobrado, ante la información de que CONTPAQi® permite un manejo más simplificado con IVA Acreditable e IVA Trasladado, apoyándose en la cuenta de flujo de efectivo para obtener la información necesaria.
Lea también: Porcentaje de Impuestos en EE.UU.: Desglosado.
Todo cambio de sistema implica un período de adaptación y, en la experiencia de varios profesionales, CONTPAQi® ha demostrado ser un sistema eficiente y funcional. Un usuario menciona que, de varios programas manejados, CONTPAQi® ha sido el que más le ha gustado y ha visto que funciona bien, superando en su opinión al "multiconocido y nada amigable COI".
Otro usuario comparte su entusiasmo con CONTPAQi®, siendo fiel seguidor de COI por 23 años. Indica que, si bien COI fue excelente hasta la versión 4.0, a partir de la versión 5.0 presentó numerosas fallas (cortes de luz, traspasos, errores de violación de licencia). Por contraste, la operación fiscal de CONTPAQi® se considera superior a la de COI 5.6, destacando que el sistema fue creado por un contador, lo que se refleja en la facilidad para consultar la información.
Reestructuración y Novedades en el Manejo de Impuestos
CONTPAQi® ha implementado un nuevo esquema de Reestructuración de impuestos que introduce mejoras significativas. En este nuevo esquema, se realizan mejoras significativas para consultar la información de los impuestos correspondientes a cada factura pagada; lo que implica cambios en la forma de almacenar y visualizar los datos, permitiendo desglosar los impuestos de manera más detallada. Ahora no solo se aborda el IVA, sino también todos los demás impuestos presentes en el CFDI, sean estos estatales, locales o federales.
La información de los impuestos se extrae directamente de los XML y se almacena tal como aparece en el comprobante fiscal, asegurando la fidelidad de los datos. Anteriormente, los desgloses que hacíamos tanto para los pagos a proveedores (impuesto acreditable), como los pagos recibidos de clientes (impuesto causado), estaban orientados a identificar el IVA y sólo se mostraba un registro con los acumulados por tasa de IVA.
Ahora se consideran todos los impuestos contenidos en el CFDI (ya no es únicamente el IVA); al crear las pólizas y asociar sus CFDI correspondientes, realizamos el desglose de todos los impuestos existentes en los CFDI. En el caso del IEPS también podemos conocer la tarifa y/o cuota, según la forma en que se calcule. Además, se han optimizado todos los procesos y catálogos relacionados con los impuestos causados y acreditables.
Lea también: Impuestos para Empresas Mexicanas
Cambios en la Estructura del Sistema y Base de Datos
Se han implementado modificaciones significativas en la estructura interna del sistema para facilitar el despliegue de información específica sobre la causación y control de impuestos locales, estatales y federales. Internamente, la base de datos ha sido modificada con la incorporación de una nueva tabla llamada "MovimientosImpuestos", donde se registran y unifican todos los datos de los impuestos. El sistema incluye mecanismos de retrocompatibilidad que permiten, de forma interna y transparente para el usuario, utilizar datos generados con versiones anteriores de CONTPAQi® Contabilidad y CONTPAQi® Bancos.
Ventana de Asociación de Impuestos y Detalle Avanzado
Una de las innovaciones clave es una nueva ventana que se despliega directamente desde las pólizas. Dentro de la póliza se agrega la ventana "Asociación de impuestos" que se despliega con las combinaciones de teclas "Ctrl + F4" y "Ctrl + F6" (para los impuestos acreditables y causados) para consultar y editar los desgloses de los diferentes impuestos (ya sea IVA, IEPS, Impuestos locales, Otras erogaciones).
Observa que la ventana cuenta con nuevas columnas para obtener mayor información de los movimientos; estas columnas son: "Objeto de impuesto", "Aplica impuesto", "Computable", desde las que podrás saber si el movimiento es objeto o no de impuesto, si aplica impuesto o no (para considerarlo en las declaraciones), así como si es o no computable (si es calculable o que pueda calcularse). Además podrás ver el tipo de factor del impuesto, ya sea tasa, cuota o exento.
En la columna correspondiente al "Objeto de impuesto", podrás ver las opciones disponibles para saber si el movimiento es o no objeto de impuesto, si es obligado al desglose, si es objeto y no causa impuesto o IVA crédito PODEBI (Polos de Desarrollo para el Bienestar ), así como los nuevos valores para el manejo de impuestos dentro de los CFDI, que entraron en vigor a partir del 13 de diciembre de 2024:
- "06- Sí objeto del IVA, No traslado IVA"
- "07-No traslado del IVA, Sí desglose IEPS"
- "08-No traslado del IVA, No desglose IEPS"
Los datos se calculan de acuerdo a la información del XML, sin embargo, es responsabilidad del usuario si modifica algún dato. Es un nuevo reporte para consultar los movimientos registrados con desglose de impuestos causados y acreditables.
Lea también: ¿Cómo Deducir el IMSS en México?
Mejoras en el Contabilizador
El Contabilizador también ha recibido actualizaciones significativas. A partir de esta versión se agrega el campo "Número" en los datos de encabezado del "Configurador de asientos contables" del Contabilizador. Este campo te permite especificar a partir de qué folio quieres generar las pólizas, puedes elegir ahí la opción "Consecutivo del tipo de póliza" para que las pólizas resultantes queden ordenadas de forma consecutiva y cronológica, es decir en organizadas en orden de fecha de los CFDI, serie, folio y folio de póliza. Anteriormente, al generar las pólizas desde el Contabilizador, el método de ordenamiento utilizado provocaba una generación inconsistente de los consecutivos de las pólizas.
Otro beneficio en el Contabilizador es que ahora ya se tiene la opción de contabilizar en base a los descuentos por cada tasa de IVA, permitiendo separar los importes dependiendo de la tasa de IVA a la que correspondan.
Funcionalidades Adicionales y Cumplimiento Fiscal
CONTPAQi® Contabilidad y Bancos no solo se enfoca en la gestión de impuestos, sino que también ofrece herramientas para un cumplimiento fiscal integral:
- Digitalización de CFDI 4.0: Digitaliza la emisión, recepción y administración de facturas electrónicas CFDI 4.0, asegurando su validación, cancelación y almacenamiento conforme al SAT.
- Simplificación Fiscal: Simplifica la generación de declaraciones fiscales y el cálculo de impuestos, incluyendo el IEPS, mientras configuras su registro por cuota o tasa según el nivel de detalle que necesites.
- CFDI de Traslado: El sistema facilita el cumplimiento de las regulaciones de transporte al permitir la emisión precisa de CFDI de traslado, lo que previene multas y retrasos.
- Integración Bancaria: Recuerda que entre las últimas características que hemos creado para ti y que puedes utilizar para completar tus procesos, se encuentra el "Prellenado del documento bancario" a partir del movimiento bancario, descargado directamente desde tu portal bancario, por medio de CONTPAQi® Conecta tu banco, la plataforma integrada a partir de la versión 17.0.5 de CONTPAQi® Bancos.
- Envío de Documentos: Con respecto al envío de documentos bancarios y de retención desde CONTPAQi® Bancos, es necesario que la empresa tenga definida la interfaz con el sistema CONTPAQi® Comercial Premium, para que al capturar o consultar tus documentos desde la ventana de documentos, se habilite la opción "Enviar correo".
- Seguridad y Recuperación: Para el proceso de envío de claves temporales de la recuperación de claves de usuarios, el sistema utilizará un correo de recuperación establecido en el usuario Supervisor que realizará los envíos (se pueden establecer otros correos de recuperación en otros usuarios, pero el sistema dará prioridad al establecido en Supervisor). El mecanismo de recuperación de claves de CONTPAQi® Contabilidad y CONTPAQi® Bancos fue liberado y descrito en la carta técnica de la versión 16.2.1. Desde el 30 de septiembre de 2024, las aplicaciones de terceros que solo usan una contraseña para acceder a las cuentas de Google deberán iniciar sesión con el estándar OAuth 2.0.
En versiones posteriores de CONTPAQi® Bancos y CONTPAQi® Contabilidad, te brindaremos más opciones relacionadas con la reestructuración de impuestos, para ayudarte a optimizar aún más tus procesos.
Disponibilidad
La versión de CONTPAQi® Contabilidad - CONTPAQi® Bancos 17.2.2 está disponible para descarga e instalación desde el 20 de agosto de 2024.
tags: #impuestos #traslados #contpaq #información