Una de las grandes preguntas que surgen al jubilarse es si los jubilados deben presentar la declaración de la renta. Y la respuesta es… Depende. Porque, como con casi todo en la vida, el tema de los impuestos no es tan sencillo. Aquí te contamos cuándo es necesario que los pensionistas hagan su declaración y cuándo te libras.
La idea de que al jubilarte te olvidas de Hacienda… es, lamentablemente, un mito. La pensión es un ingreso y, como tal, en algunos casos tendrás que pasar por caja (aunque solo sea para rellenar formularios). No obstante, no todos los jubilados tienen que hacer la declaración de la renta. La clave está en cuánto dinero recibes al año y si tienes más de un pagador. Si no llegas a ciertos límites, puedes olvidarte del papeleo… al menos este año.
Condiciones de Declaración para Pensionistas en España
En España, existen casos en los que un pensionista no tiene que hacer la declaración de la renta. Por ejemplo, si los ingresos anuales totales no superan ciertos límites establecidos por la Agencia Tributaria, pueden quedar exentos. Para los jubilados, esto incluye tanto la pensión como cualquier otro tipo de ingreso adicional.
Límites de Ingresos y Situaciones Específicas
Los jubilados que reciben una pensión y tienen un solo pagador no estarán obligados a declarar si sus ingresos anuales no superan los 22.000 euros, según los límites que fija la Agencia Tributaria. Las pensiones son rendimientos del trabajo del artículo 17 de la Ley 35/2006 y aplican los umbrales generales del artículo 96. Si se percibe una única pensión y no se superan los 22.000 euros anuales, no se está obligado.
Si tienes varios pagadores (por ejemplo, si tienes otra fuente de ingresos), la cosa cambia: el límite se reduce a 15.876 euros. Ahí es cuando Hacienda empieza a mirarte de reojo. Si tienes más de un pagador, como una pensión y algunos ingresos extra, ¡cuidado! En estos casos, el límite baja a 15.876 euros. Pero solo tienes que preocuparte si los ingresos del segundo pagador superan los 1.500 euros anuales, umbral que detalla la Agencia Tributaria. Así que, si ese segundo ingreso es una pequeña cantidad, puede que no tengas que presentar la declaración de la renta.
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Es importante notar que la segunda fuente de ingresos activa el umbral reducido del artículo 96.3 de la Ley 35/2006: si la suma del segundo pagador y siguientes supera 2.500 euros anuales (umbral elevado por el RDL 2/2024), el límite global baja de 22.000 a 15.876 euros. La segunda fuente puede ser otra pensión, un trabajo a tiempo parcial, alquileres o rendimientos del capital mobiliario.
Resumen de Límites de Ingresos Anuales para la Declaración en España
| Número de Pagadores | Límite de Ingresos Anuales para No Declarar | Condiciones Adicionales |
|---|---|---|
| Un solo pagador | Hasta 22.000 euros | |
| Varios pagadores | Hasta 15.876 euros | Si los ingresos del segundo y siguientes pagadores superan los 2.500 euros anuales (o 1.500 euros según la fuente, priorizando 2.500 para 2026). |
Pensiones del Extranjero en España
Si eres jubilado y recibes una pensión del extranjero, es probable que también tengas que declararla en España. Las pensiones extranjeras tributan en España, así que, si recibes una pensión de otro país, vas a tener que incluirla en tu declaración, tal y como recuerda la Agencia Tributaria para los residentes fiscales en España.
Como residente fiscal en España conforme al artículo 9 de la Ley 35/2006, se tributa por la renta mundial, incluidas las pensiones extranjeras, calificadas como rendimientos del trabajo del artículo 17. Afortunadamente, hay tratados para evitar la doble imposición (los convenios que recoge la Agencia Tributaria), lo que significa que, aunque ya hayas pagado impuestos en el extranjero, no tendrás que pagar de nuevo aquí… al menos no completamente. Los Convenios para Evitar la Doble Imposición Internacional firmados por España permiten deducir el impuesto satisfecho en origen mediante la deducción por doble imposición internacional del artículo 80.
Retenciones del IRPF en Pensiones
Las pensiones públicas y privadas son rendimientos del trabajo sujetos a retención conforme al artículo 80 del Reglamento del IRPF. El pagador (Seguridad Social, clase pasiva o fondo privado) calcula la retención según las circunstancias personales declaradas en el modelo 145. Si los ingresos están por debajo del mínimo personal, la retención puede ser nula y aun así se declara si concurren otros pagadores.
Condiciones de Declaración para Pensionistas en México
Contrario a la creencia popular, no todos los pensionados en México están exentos de presentar la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Aunque la mayoría de los jubilados del IMSS o ISSSTE no tienen esta obligación, existe un grupo significativo que sí debe cumplirla. Con el inicio del mes de abril, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) abre el periodo para que las personas físicas en México presenten su declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal anterior. Este proceso genera dudas recurrentes entre los contribuyentes jubilados o pensionados, especialmente respecto a si están o no obligados a declarar.
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Sin embargo, esta exención no es universal. Existen condiciones fiscales que, al cumplirse, implican que una persona pensionada debe presentar su declaración.
Exenciones y Obligaciones Específicas
Conforme a la legislación fiscal vigente, los ingresos por pensión o jubilación están exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) hasta por un monto equivalente a 15 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) mensualmente. Esto significa que si una persona jubilada recibe una pensión que no supera dicha cantidad, los ingresos estarán libres del ISR.
Independientemente del tipo de ingreso, toda persona física debe presentar su declaración anual si el total de ingresos obtenidos en el año fiscal anterior supera los 400,000 pesos. Esto aplica también a quienes reciben pensiones. Hay casos en los que una persona puede recibir dos o más pensiones, ya sea porque fue beneficiario de distintas instituciones (por ejemplo, IMSS e ISSSTE) o porque cuenta con una pensión propia y otra derivada (como una pensión por viudez).
Algunos ejemplos de jubilados que deben declarar incluyen:
- Una persona que recibe una pensión del IMSS por jubilación y otra pensión por viudez.
- Un jubilado del ISSSTE que además renta un inmueble o tiene un pequeño negocio.
- Una persona jubilada que en todo el año acumuló ingresos superiores a 400,000 pesos únicamente por pensión, aunque provenga de una sola fuente.
Recomendaciones y Plazos
Aun cuando no exista obligación formal, es recomendable que los jubilados que tienen saldo a favor presenten su declaración voluntariamente. El SAT permite que los contribuyentes deduzcan gastos personales permitidos, lo que puede generar una devolución. El SAT ha habilitado en su portal oficial un simulador de declaración anual, en el cual los contribuyentes pueden consultar su información precargada y validar si tienen saldos a favor.
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La declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal debe presentarse durante todo el mes de abril.
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