El pago de impuestos es un tema que no a muchos agrada, pero resulta ineludible ya que se trata de una obligación para todos los mexicanos. ¿Quieres saber qué son los impuestos y para qué sirven? En general, los impuestos son una parte sustancial de los ingresos públicos.
¿Qué son los impuestos? - Definición y Utilización
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Características de los impuestos
No obstante, si bien en su origen sólo servían para que el Estado se allegara de recursos, en la actualidad las razones para pagar impuestos no se limitan a ello. Los impuestos ayudan a costear servicios públicos y potenciar la economía del país. También habla acerca de una obligación moral con dichas contribuciones, las cuales son de suma importancia debido al impacto que tienen en nuestras vidas cotidianas (acceso a servicios médicos, alumbrado público, educación pública, etc.).
¿Quiénes deben pagar impuestos? - Los Contribuyentes
Persona física: Son las personas que brindan servicios profesionales o trabajan a cambio de un salario. Ambos contribuyentes tienen derechos y obligaciones fiscales. "... La declaración de impuestos se realiza de manera mensual y anual.
¿A dónde se destinan nuestros impuestos?
El pago de impuestos desempeña un papel fundamental para la infraestructura del país y funge como un impulso para el desarrollo común. Al contribuir con los impuestos puedes apoyar a financiar estos programas o proyectos para promover el bienestar general y el progreso colectivo.
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Estructura Tributaria en México
La Constitución Política, que ocupa la máxima jerarquía en el sistema legal del país, establece en el artículo 73 fracción VII que es competencia exclusiva del H. Congreso de la Unión establecer las contribuciones necesarias tendiente a cubrir el presupuesto del Estado. La misma Constitución establece en el artículo 31 fracción IV que una de las responsabilidades de los mexicanos es coadyuvar al gasto público de la Federación, los Estados y los Municipios en donde residan de manera proporcional y equitativa de acuerdo con los criterios que marquen las leyes.
En la estructura tributaria de México hay otros dos impuestos relevantes: el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) y el impuesto a las importaciones (ARANCEL). No obstante, la contribución a la recaudación fiscal por parte de estos impuestos es baja (alrededor de 10 %) en comparación con el ISR y el IVA (85 %). En la estructura tributaria mexicana, el Impuesto al Valor Agregado (IVA) tiene impactos positivos, existe y concuerda con la mayor parte de los hallazgos previos. El impacto de largo plazo y de corto plazo puede incluso ser opuesto (Li y Lin, 2015).
Existen tres tipos de impuestos: Municipales, Estatales y Federales.
Cada año el Presidente de México envía al H. la Cámara de Senadores para su final aprobación y publicación. la Federación tiene una vigencia de un año calendario natural.
En concordancia con lo anterior, Arnold et al. establecen que la política fiscal puede tener influencia en el largo plazo.
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La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) grava el ingreso y las ganancias de capital, al consumidor final. El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) es coloquialmente conocido como un impuesto al pecado, y grava productos como bebidas alcohólicas, cigarros y bebidas azucaradas, entre otros.
La siguiente tabla muestra datos relevantes sobre la estructura tributaria mexicana y su impacto económico:
| Indicador | Promedio (2005-2016) |
|---|---|
| PIB per cápita | 20,690 pesos |
| Productividad del trabajo (PIB/PEA) | 221,674 pesos |
Análisis del Impacto de la Estructura Tributaria
Un estudio de la Universidad Panamericana sobre el crecimiento económico de México de 2005 a 2016 analizó el efecto que tiene la estructura tributaria sobre el crecimiento económico. El estudio consideró el impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado, el impuesto especial sobre producción y servicios, y el impuesto a las importaciones como variables independientes.
Los resultados del estudio sugieren que en México la estructura fiscal afecta el crecimiento económico en el largo plazo. El impuesto sobre la renta tiene poca relevancia, mientras que el impuesto al valor agregado mostró impactos positivos.
El análisis se limita al periodo de estudio mencionado. Es importante controlar la doble causalidad y el nexo entre impuestos y gastos públicos. En otras palabras, que impuestos generan menor distorsión a los mercados.
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