Una de las inversiones más significativas que hacemos en la vida es la de nuestra educación y la de nuestros hijos, sobre todo, se resiente el gasto en cada inicio del ciclo escolar. Afortunadamente, es posible recuperar parte de esa erogación en tu Declaración Anual de ISR, aunque no en su totalidad.
¿Qué se puede deducir de los gastos por educación?
Como mencionamos desde el inicio, no todos los gastos educativos pueden ser deducibles. A excepción de las cuotas de inscripción o reinscripción del alumno o alumna, es posible utilizar el estímulo fiscal educativo para cubrir el costo de su aprendizaje en el aula. En ese sentido, el Servicio de Administración Tributaria nos da una grata respuesta: “Aplica a los niveles preescolar, primaria, secundaria y medio superior”.
Requisitos para deducir colegiaturas
Probablemente habrás escuchado que los pagos por colegiaturas de tus hijos pueden traerte un beneficio fiscal a la hora de realizar tu declaración anual y tengas algunas dudas al respecto. Para comenzar debes saber que no todos los niveles educativos están incluidos en este beneficio. Una de las dudas más frecuentes es si los pagos por colegiaturas de educación superior también son deducibles. Nos referimos a los estudios de nivel licenciatura, maestría o doctorado.
Por otro lado, sabemos que en muchas instituciones educativas se cobran conceptos como “inscripción” o “reinscripción” que son independientes a la colegiatura por sí misma. Sin embargo, de acuerdo con la normatividad fiscal, estos quedan fuera del beneficio de colegiaturas deducibles.
Para que la deducción sea válida, además de la factura, necesitarás el Complemento de Instituciones Educativas (IEDU), el cual es un archivo adicional que detalla el pago de colegiaturas y, en su caso, de la transportación escolar.
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Los requisitos indispensables para aplicar esta deducción es solicitar comprobantes fiscales (factura electrónica) por los pagos que realizas en este rubro. Asegúrate que tu nombre, RFC, el código postal que tengas registrado ante el SAT y el uso de la factura estén detalladas correctamente.
Monto Deducible Colegiaturas
El SAT permite deducir gastos educativos desde preescolar hasta bachillerato.
Es importante entender cuáles gastos son deducibles y cuáles no. No todos los gastos escolares pueden deducirse de impuestos.
Una buena noticia es que el estímulo es aplicable por cada estudiante y no se restringe a uno por familia.
¿Qué pasa si en un mismo año realizaste pagos de colegiaturas por un mismo hijo, pero en diferentes niveles educativos?
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Puede ser beneficiario cualquier ascendiente o descendiente en línea recta, así como las persona con la que hayas contraído matrimonio o vivas en concubinato, siempre y cuando no tengan ingresos mayores a un salario mínimo general por el año en que se aplique la deducción.
Cómo hacer válida la deducción
- Solicita y guarda tus facturas por cada pago.
- Incluye el Complemento Educativo (IEDU) en tu Declaración.
Deducciones Personales de Impuestos en México
El estímulo de colegiaturas es solamente una de las distintas opciones que existen para librarte de algunos impuestos. Mediante las deducciones personales, una Persona Física puede hacer efectiva la reducción de impuestos al momento de calcular el ISR anual. Las deducciones personales de impuestos en México aplican en conceptos de salud, educación y gastos funerarios de tus familiares directos, entre otros.
Además, si los vales se otorgan a través de una empresa autorizada por el SAT, como Pluxee, no solo cumples con la normativa, sino que también puedes aprovechar beneficios fiscales adicionales.
Algunos ejemplos de deducciones personales son:
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. No serán onerosos ni remunerativos (que no se otorguen como pago o a cambio de servicios recibidos).
- El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
El pago de estos gastos se debe realizar mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
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Para que una deducción sea reconocida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), no basta con realizar un gasto relacionado con la actividad económica; es fundamental cumplir con ciertos requisitos de las deducciones.
En muchos casos, el gasto debe haberse realizado a través de transferencia electrónica, tarjeta de débito/crédito o cheque nominativo.
Las deducciones deben corresponder al mismo ejercicio fiscal en el que estás haciendo tu declaración. Es decir, no se pueden deducir gastos de 2021 cuando estás haciendo la declaración y mucho menos de compras que planeas hacer a futuro.
¿Tienes una escuela?
Si tienes una institución educativa y aún no te registras, actualiza tu RFC para poder expedir las Facturas por los pagos de colegiaturas de tus estudiantes. Valida a tus alumnos o padres de familia los servicios educativos de tu escuela con el Complemento de Instituciones Educativas que acompaña al CFDI.
Es una excelente herramienta para verificar si la escuela de tu interés brinda Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) por el pago de colegiaturas. La consulta la puedes efectuar por nombre de la escuela o instituto, o bien con el RFC.
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