El interés es una cantidad que usted paga por el uso de dinero prestado. Ciertos intereses se pueden reclamar como una deducción o como un crédito. Cuando paga intereses por adelantado, tiene que distribuirlos entre los años tributarios a los cuales corresponden. Cada año, puede deducir solo los intereses correspondientes a ese año.
Deducción de Intereses de Préstamos para Vehículos en Estados Unidos (2025-2028)
Si está buscando un auto nuevo, podría beneficiarse de una nueva provisión fiscal que le permitirá ahorrar aún más dinero. Según la ley promulgada el 4 de julio de 2025, los compradores de automóviles pueden calificar para una deducción de hasta $10,000 de intereses de préstamos para automóviles al año. Esto se considera una deducción fiscal "superior a la línea", lo que significa que los compradores pueden aprovecharla incluso si no detallan sus impuestos. Para los años tributarios 2025 a 2028, puede solicitar una deducción anual de hasta $10,000 de interés del préstamo para vehículos de pasajeros que cumplan con los requisitos. Esta deducción está disponible tanto para los contribuyentes que detallan sus deducciones como para los que no detallan sus deducciones, y está sujeta a limitaciones basadas en su ingreso bruto ajustado modificado. Los intereses tienen que pagarse o acumularse sobre las deudas incurridas después del 31 de diciembre de 2024 para la compra de un vehículo, y que estén garantizadas por un primer gravamen sobre el vehículo.
Puedes deducir los $10,000 en su totalidad si tus ingresos son inferiores a $100,000 (o $200,000 si eres casado declarando en conjunto). Si tu ingreso es mayor, la cantidad que puedes deducir es menor.
Criterios de Elegibilidad
Para obtener la deducción, tu vehículo debe cumplir todas estas reglas:
- Se compró, no se alquiló, en 2025.
- Es un vehículo nuevo. En otras palabras, no lo compraste usado.
- Su ensamblaje final fue en los EE. UU. Para verificar esto, ingresa tu VIN y el año del modelo en el decodificador de VIN proporcionado por la Administración Nacional de Seguridad del Tráfico en las Carreteras. También incluirás el VIN en tu declaración de impuestos.
- Es un automóvil, camioneta, SUV, motocicleta o camioneta que pesa menos de 14,000 libras.
- Lo compraste para uso personal.
- No le pagaste los intereses a un familiar ni a un negocio de tu propiedad. El préstamo debe estar garantizado por el vehículo.
Preguntas Frecuentes sobre la Deducción de Intereses de Préstamos para Vehículos
- ¿Qué sucede si uso el vehículo para fines personales y comerciales?
Está bien usar el vehículo para tu negocio, siempre y cuando el préstamo fue un préstamo personal y también usas el vehículo para fines personales (no solo para fines comerciales).
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Ejemplo: Natalie compró un auto nuevo para uso personal en 2025. Además, usa el automóvil el 40 % del tiempo para su negocio. Pagó $6,000 en intereses en 2025. Puede deducir $2,400 (40 %) de los intereses como gasto comercial. Los $3,600 restantes (60 %) se pueden deducir mediante la deducción de intereses del préstamo para vehículos.
- ¿Qué sucede si mi auto nuevo es del modelo del año anterior?
Tu vehículo aún calificaría siempre y cuando lo hayas comprado nuevo, lo que significa que eres la primera persona en ser propietario.
Ejemplo: En 2025, Tanya compró un auto nuevo de 2024 en un concesionario y pagó los intereses del préstamo. Su vehículo es elegible porque lo compró nuevo.
- ¿Qué sucede si pagué intereses sobre un préstamo de un familiar?
Para calificar, el préstamo debe provenir de un prestamista independiente, como un banco, una cooperativa de crédito o un concesionario, y estar garantizado por el vehículo. No puedes deducir intereses si el préstamo es de un familiar (como un cónyuge, padre o madre o hermano) o de un negocio de tu propiedad (donde eres el propietario mayoritario).
- ¿Qué sucede si refinancié mi préstamo para vehículo?
Puedes deducir los intereses pagados tanto sobre tu préstamo original como sobre el préstamo refinanciado. Necesitaremos las cantidades de intereses de ambos para calcular tu deducción.
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Ejemplo: Sara compró un automóvil en febrero y luego refinanció su préstamo en octubre a una tasa más baja. Puede deducir los intereses pagados tanto al prestamista original como a la nueva cooperativa de crédito.
- ¿Qué sucede si tengo más de un préstamo sobre el vehículo?
Solo puedes deducir intereses del préstamo principal de tu vehículo. Esto también se conoce como “préstamo de primera posición”. Esto significa que tu prestamista principal es el “primero en la fila” para recibir el pago si el vehículo es embargado y vendido. El préstamo principal suele ser el primer préstamo obtenido sobre tu vehículo y el préstamo del que se retira la mayor cantidad de dinero para pagar el vehículo.
Ejemplo: Lana compró un camión por $30,000. Obtuvo un préstamo de $20,000 del concesionario (primer préstamo). Más adelante, tomó otro préstamo de $3,000 y usó el auto como garantía (segundo préstamo). Solo los intereses sobre el primer préstamo son elegibles para la deducción.
- ¿Dónde encuentro el total de intereses que pagué?
Busca los intereses pagados sobre tu préstamo en tu estado de cuenta de intereses mensual o anual. Puedes obtenerla en línea o por correo postal de tu prestamista.
Deducción de Autos en México: Compra, Arrendamiento y Gastos Asociados
La forma en que adquieres un auto define cómo puedes deducirlo y cuánto pagas de impuestos. Estrenar el auto que tu negocio necesita no tiene por qué desajustar tus finanzas. De hecho, si conoces las reglas del SAT, esa inversión puede convertirse en tu mejor estrategia para la próxima declaración anual. Ya sea que prefieras comprarlo a crédito o llevártelo mediante arrendamiento puro, existen beneficios fiscales diseñados para que pagues menos impuestos. La clave está en elegir el esquema correcto desde el principio. Para que tomes la mejor decisión, te explicamos paso a paso cómo deducir un auto en México este 2026, los montos máximos permitidos y los requisitos que no puedes dejar pasar.
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Los mexicanos y mexicanas que tengan el régimen de personas morales y físicas con actividades empresariales deben saber cuál es el límite de deducibilidad que marca la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
Montos Máximos Deducibles de un Automóvil en México (2026)
Cuando se trata de la compra de un auto, el SAT establece montos máximos deducibles. Estos topes aplican tanto en adquisiciones de contado como a través de financiamiento y están definidos en el artículo 36, fracción II de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). A continuación, se muestran los montos vigentes:
| Tipo de auto | Tope deducible en compra (2026) | IVA Acreditable |
|---|---|---|
| Autos de combustión | $175,000 MXN | Aplica sobre el monto deducible |
| Autos híbridos | $250,000 MXN | Aplica sobre el monto deducible |
| Autos eléctricos | $250,000 MXN | Aplica sobre el monto deducible |
1.Montos vigentes a la fecha de publicación de este artículo, conforme al artículo 36, fracción II de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
Si una persona moral o física con actividades empresariales adquiere por ejemplo un vehículo de 500 mil pesos y es un híbrido, podrá deducir la mitad del costo de la unidad.
Arrendamiento Puro vs. Crédito Automotriz: ¿Qué Conviene Más para Deducir Impuestos?
Para entender qué opción te conviene más, es importante conocer cómo funciona cada esquema.
Cómo funciona la deducción al comprar un auto
Cuando adquieres un auto, ya sea de contado o mediante crédito automotriz, la deducción se aplica vía depreciación fiscal. El SAT permite depreciar los vehículos a una tasa del 25% anual, considerando como base los montos máximos autorizados. Esto implica que la deducción se distribuye en varios años y se calcula sobre ese monto, no sobre el valor total del vehículo. Además, los intereses del crédito pueden ser deducibles siempre que el vehículo sea indispensable para la actividad económica y solo en la proporción del monto que es fiscalmente deducible. Los intereses pagados por el financiamiento del auto sí son deducibles. “En el caso de la compra a crédito, éste debe estar a nombre del contribuyente y relacionarse con la actividad empresarial”, agrega Ken Charles.
Además, “se debe deducir cada año el 25% del valor del vehículo como depreciación”, aclara Ken Charles.
Cómo funciona la deducción con arrendamiento puro
El arrendamiento puro, también conocido como Leasing, es un esquema en el que un arrendador, como Volkswagen Financial Services, mantiene la propiedad del vehículo y tú pagas una renta mensual por su uso. Para el SAT, estas rentas pueden considerarse gasto operativo deducible en ISR, lo que permite deducirlas de acuerdo con la ley, mientras que el IVA de cada renta es acreditable. Sin embargo, esta deducción tiene límites establecidos en el artículo 28, fracción XIII de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR): $200 MXN diarios para autos de combustión y $285 MXN diarios para autos híbridos y eléctricos. Estos montos equivalen aproximadamente a $6,000 MXN y $8,550 MXN mensuales, respectivamente. A diferencia de la compra, donde el límite se aplica sobre el valor del vehículo, en el arrendamiento el tope se calcula sobre la renta. Este esquema también puede aplicarse a vehículos seminuevos, siempre que cumplan con los requisitos fiscales correspondientes.
2.Montos vigentes a la fecha de publicación de este artículo, conforme al artículo 28, fracción XIII de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
Comparativa Fiscal: Diferencias entre Comprar y Arrendar un Auto
Estas son las principales diferencias fiscales entre ambas opciones:
| Concepto | Compra | Arrendamiento puro |
|---|---|---|
| Tipo de deducción | Depreciación | Rentas mensuales |
| Base del cálculo | Hasta $175,000 MXN o $250,000 MXN (híbridos y eléctricos) | Sobre el valor de cada renta, sujeto al límite diario |
| Aplicación | 25% anual hasta agotar el monto autorizado | Se deduce conforme se pagan las rentas |
| IVA | Acreditable sobre monto deducible | Acreditable en cada renta |
| Intereses | Deducibles si el auto es indispensable y en proporción al monto autorizado | No aplica |
| Propiedad del vehículo | Sí | No |
¿Se puede deducir un auto seminuevo en México?
Sí. Un auto seminuevo puede ser deducible siempre que se adquiera a través de una agencia o empresa que emita factura CFDI válida. En estos casos, aplican los mismos montos máximos deducibles y la deducción se realiza mediante depreciación anual. Cuando la compra se hace a un particular, generalmente no es posible cumplir con los requisitos fiscales, ya que no se cuenta con factura electrónica válida. En esquemas de arrendamiento, también es posible acceder a vehículos usados y deducir las rentas conforme a cada periodo, siempre que se cumplan los requisitos fiscales.
¿Quiénes pueden deducir la compra o arrendamiento de un auto?
Deducir un auto en México es posible cuando el régimen fiscal lo permite y el vehículo está vinculado a una actividad económica. Es importante saber en primer lugar si yo aplico de acuerdo con mi régimen fiscal.
- Persona física con actividad empresarial
Las personas físicas con actividad empresarial o profesional pueden deducir un auto cuando su uso es indispensable para generar ingresos. Esto aplica para quienes trabajan por cuenta propia y utilizan el vehículo como parte de su actividad. El auto debe estar registrado como activo fijo y usarse en la actividad económica.
- Persona moral
Las personas morales pueden deducir vehículos como parte de su operación y, en esquemas de arrendamiento puro, las rentas pueden considerarse gasto operativo deducible en ISR, mientras que el IVA de cada una puede acreditarse.
- ¿Puedo deducir un auto si soy RESICO?
Sí, los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza pueden deducir vehículos cuando están vinculados a su actividad económica. En este régimen, los gastos reducen la base gravable y la tasa de ISR depende del nivel de ingresos. Por su naturaleza, es recomendable revisar cada caso con asesoría contable para asegurar una correcta aplicación. En el caso de las personas bajo la figura RESICO, no pueden deducir el auto para efectos de ISR porque no tienen deducciones, sin embargo, sí pueden beneficiarse de trasladar el IVA tanto del vehículo como de los intereses del crédito.
- ¿Los asalariados pueden deducir la compra de un auto?
No. Quienes solo perciben sueldos y salarios no pueden deducir vehículos ante el SAT. Esta deducción aplica exclusivamente a regímenes con actividad empresarial, profesional o personas morales. “Los que entran en el esquema de sueldos y salarios o reciben una nómina, no pueden deducir nada con respecto al automóvil."
Otros Gastos Deducibles Relacionados con tu Auto
Además del costo del vehículo o de las rentas, existen gastos deducibles relacionados con el auto cuando están vinculados con tu actividad económica, cuentan con CFDI 4.0 y se pagan mediante medios electrónicos. Junto con esto, también se pueden deducir los gastos adicionales como gasolina y peajes (con CFDI), mantenimiento y reparaciones, seguro de auto, tenencia y derechos vehiculares.
- Gasolina. Es deducible cuando se cuenta con factura CFDI a tu RFC y el pago se realiza con tarjeta o transferencia. Los pagos en efectivo mayores a $2,000 MXN no aplican.
- Mantenimiento preventivo y correctivo. Incluye servicios como cambio de aceite, frenos, llantas o afinaciones. Cada servicio debe contar con su factura correspondiente.
- Seguro del vehículo. La prima, ya sea anual o mensual, puede ser deducible. En esquemas de arrendamiento puro con Volkswagen Financial Services, el seguro puede integrarse en la renta.
- Refacciones originales. Son deducibles cuando la factura especifica el concepto y permite identificar el vehículo, por ejemplo, con placas o número de serie.
- Tenencia y derechos de circulación. Pueden considerarse como gasto operativo en personas morales y personas físicas con actividad empresarial.
Requisitos Obligatorios para Deducir un Vehículo en México
Para que un auto y sus gastos relacionados sean deducibles, es necesario cumplir con ciertos requisitos establecidos por el SAT, de acuerdo con el artículo 27 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). Estos aplican tanto en compra como en arrendamiento. Para poder realizar la deducción, el SAT solicita la factura electrónica (CFDI) a nombre del contribuyente, el comprobante del pago (transferencia, cheque o tarjeta; no efectivo), el vehículo debe estar registrado en la contabilidad y vinculado a la actividad económica.
- Uso indispensable en la actividad. El vehículo debe utilizarse como parte de la actividad económica y contribuir a la generación de ingresos.
- Factura electrónica válida (CFDI 4.0). Todos los gastos deben contar con factura emitida correctamente a tu RFC.
- Pago mediante medios electrónicos. Los pagos deben realizarse con tarjeta, transferencia o cheque. Los pagos en efectivo superiores a $2,000 MXN no son deducibles.
- Relación comprobable con la actividad. El uso del vehículo debe poder justificarse dentro de la operación, ya sea para traslados, atención a clientes o actividades del negocio.
“Es importante que los contribuyentes sepan que si el auto se usa de forma mixta (personal y laboral), el SAT puede cuestionar la deducción, que no se deduce el capital del crédito sino los intereses y es recomendable guardar todos los CFDI y estados de cuenta para el momento de la Declaración”, concluye Ken Charles.
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