Aprender de impuestos en México es algo sumamente necesario, toda vez que se trata de un asunto sencillamente inevitable. Además, el SAT siempre tiene las de ganar cuando se comienza un proceso fiscal en tu contra. Pues no solo actualiza el monto de la multa, sino que también cobra recargos y gastos de ejecución. Y, por si fuera poco, tiene el derecho para comenzar el proceso con un embargo judicial a tus cuentas bancarias y otras propiedades -muebles e inmuebles- durante todo lo que dure el proceso.
Sabemos que hay muchas cosas en extremo necesarias que simplemente no nos enseñan en la escuela; entre ellas, claro, están los impuestos. Tristemente, la educación financiera es escasa en nuestro país. Y de esta en particular, tenemos que aún menos personas tienen un grado de formación fiscal. Algo que resulta muy desafortunado e irónico, cuando menos. Esto considerando que todos pagamos impuestos.
Ahora que, aquí el problema radica en que el exceso de información presente en la red nos puede ahogar y terminar metiendo en problemas. Además de que quienes aconsejan tienen poco o nada de “piel en el juego”, en tanto lo hacen desde un anonimato parcial (escudados en una página) o bien, no tienen una responsabilidad a cargo sobre lo que profesan.
Así pues, bien vale la pena invertir un poco en nuestra formación para efectos de generar un mayor grado de certidumbre respecto del conocimiento que adquirimos. Y por eso he elegido el formato escrito para presentarte los Mejores Libros para Aprender de Impuestos en México. Esto en tanto que lo que se publica en un libro tiene implicaciones de reputación para su autor.
Libros Recomendados para Aprender de Impuestos en México
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"El Libro que el SAT no quiere que leas" por Miguel A. Caloca:
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Es, con mucha diferencia, el libro más completo de impuestos en México. Su contenido abarca no solo los aspectos normativos y de cumplimiento, si no que tiene un enfoque práctico que está encaminado a hacerte entender los impuestos dentro del Sistema Fiscal Mexicano. Así como pensar estratégicamente respecto de las decisiones fiscales y su impacto real en tu día a día.
Además, este libro se divide en cuatro secciones que tienen un contenido independiente (es decir, puedes leerlas según quieras/necesites). Además de todo, es un libro con contenido 100% práctico, contiene ejercicios y repasos sobre puntos importantes.
¿Quién es Miguel A. Caloca? Socio fundador del proyecto Godín Financiero desde el 2018 (recientemente constituido como Cuidando tu Dinero, S.C. en octubre del 2022). Recibí formación fiscal durante mi etapa como universitario en la Facultad de Derecho de la UNAM.
El Libro que el SAT no quiere que leas tiene una calificación de 4.3 de 5 estrellas en Amazon. Algunas de las principales cuestiones para ello tienen que ver con su extensión (es un libro largo) y la forma en que se plasma su contenido.
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"Estrategia Fiscal para Emprendedores" por Ma. Eugenia Guzmán:
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Es un libro interesante, compacto y muy directo. Con contenidos y consejos prácticos. El motivo por el que se encuentra en el segundo punto de la lista es que es un libro más enfocado a futuros y presentes empresarios que desconocen el “teje y maneje” fiscal.
Escrito en un lenguaje ameno, sencillo y muy accesible para cualquier persona. Dentro del contenido del libro, se encuentra información bastante valiosa para diseñar una buena estrategia fiscal como emprendedor. Además, la idea de la autora se basta en que pagues lo justo.
¿Quién es Ma. Eugenia Guzmán? Autodenominada “liberadora fiscal” y entusiasta de los impuestos. Egresada en la Licenciatura de Contaduría por la UAEM, tiene el grado de Maestría en Derecho Fiscal por parte de la Universidad del Valle de México (UVM).
Con todo lo antes dicho, este libro tiene una calificación de 3.9 de 5 estrellas en Amazon. En gran parte se debe a la manera ligeramente superficial con que se abordan varios de sus temas.
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"Los Trucos de los Ricos" por Juan Haro:
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Aunque no es un libro mexicano (es de España), su contenido sí resulta aplicable de forma análoga a nuestro país. Y es que la mayoría de las cuestiones fiscales suelen replicarse -con sus distintivos, claro- dentro de cada uno de los países respectivos.
El principal aporte que puedo que puedo señalar de este libro es la claridad tan objetiva y precisa que tiene. A través de la cual el autor logra abrirte los ojos hacia la manera en que las estrategias fiscales pueden facilitar y transformar radicalmente tu vida.
¿Quién es Juan Haro? Se ha desempeñado como conferenciante e inversor. Además es un apasionado de la inversión en bienes inmuebles, categoría en la que se encuentra especializado.
El Libro que el SAT no quiere que leas y Los Trucos de los Ricos comparten una calificación similar en Amazon. En este caso, el motivo principal de su 4.3 de 5 estrellas en Amazon es que, tal como mencioné al comenzar… ¡el libro se basa en la legislación española!
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"Impuestos y Dragones" por Gabriel Cordero:
Independientemente de que su edición no esté tan actualizada (2022), gran parte de su contenido continúa vigente al momento de escribir este artículo y puede ser útil a quienes recién comienzan.
Además, el autor parte de una premisa que yo comparto en exceso: Delegar no significa ser negligente respecto a las cosas que nos importan. Así, la dinámica del libro se centra en ayudarte a comprender mejor los conceptos y dinámicas propios de una contabilidad básica.
¿Quién es Gabriel Cordero? Contador Público egresado de la Universidad Autónoma del Estado de Puebla (UAEP), con especialidad fiscal y maestría en Contribuciones por la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla.
También con 4.3 de 5 estrellas, este libro se sitúa en el cuarto lugar de la lista debido a la manera amena de exponer que tiene.
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"WTF con el SAT" por Paulina Casso:
Es uno de los libros más conocidos para aprender de impuestos en México. Esto se debe en gran medida al espectacular diseño y producción con el que cuenta. Este es un libro que cubre todos los aspectos básicos que un nuevo contribuyente necesita tomar en cuenta para comenzar en el mundo del SAT y los impuestos.
¿Quién es Paulina Casso? Egresada de la Licenciatura en Dirección de Empresas de Entretenimiento (gen. 2016) por la Universidad Anáhuac y contando con especialidad en Representación Artística.
Este es el libro para aprender de impuestos en México mejor calificado de Amazon. Con su 4.7 de 5 estrellas logra rozar la perfección. Algo que no es de extrañar cuando hojeamos sus páginas, pues podemos descubrir que tienen una fuerte inversión en el tema del diseño, así como el manejo del lenguaje millenial/gen z.
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"Derecho Fiscal"
Este libro examina los asuntos básicos para la comprensión del derecho fiscal y tributario en México: el concepto y el surgimiento del derecho fiscal, los ingresos públicos, las fuentes del derecho fiscal, los derechos humanos en la materia, la interpretación y la aplicación de las normas fiscales, la distribución de poderes y competencias fiscales, el derecho tributario, los elementos cualitativos y cuantitativos del gravamen, los impuestos y las contribuciones especiales, entre otros temas.
Los estudiosos del derecho fiscal, los alumnos y los profesores de la carrera de Derecho y, por supuesto, los ciudadanos que pagan impuestos encontrarán en esta obra una exposición sencilla de la materia tributaria.
Otras Obras Relevantes
Además de los libros mencionados, existen otras obras que pueden complementar tu formación en derecho fiscal:
- Código de Ética Profesional del IMCP
- Guías para la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoría (NIA)