El redondeo es una práctica comercial que simplifica las transacciones en efectivo al ajustar el precio total de las compras, eliminando la necesidad de manejar monedas de baja denominación. La finalidad es donar pesos o preferentemente centavos sobrantes de la compra en algunas tiendas de conveniencia, de esa manera se evita el traer con nosotros demasiadas monedas en la cartera y colaboramos con alguna institución de beneficencia de una manera fácil y cómoda.
Sin duda alguna el tema del redondeo ha causado controversia a lo largo de su aplicación, ya que se cree que los establecimientos que redondean son evasores de impuestos. Los redondeos han estado durante mucho tiempo en la mira de los Mexicanos creando un conflicto entre los usuarios y las empresas. Esto obedece en mayor medida al desconocimiento que se ha tenido como tal, el redondeo se realiza en México desde hace años. En épocas recientes hemos leído mucho, sobre todo en redes sociales, sobre el redondeo, sus mitos y realidades, pero sobre todo queda en evidencia el gran desconocimiento que tenemos de esta gran iniciativa.
Con recaudaciones de grandes cantidades la idea de evasión fiscal se antoja bastante jugosa. Sin embargo, lo que realmente sucede en empresas y comercios que tienen activo el sistema del redondeo es una medida completamente legal y contemplada en la ley para todas aquellas instituciones que dediquen parte de sus ingresos a obras benéficas, a esta medida se le conoce como deducción de impuestos. Hemos escuchado mucho decir, la duda no está en si el dinero llega a la obra benéfica, sino en la manera en que las empresas manejan los beneficios fiscales que esto supone.
¿Qué son los Redondeos y Cómo Funcionan?
Es un esquema de colecta mediante el cual la empresa recauda directamente de los clientes las donaciones que éstos quieran aportar para apoyar a alguna organización de la sociedad civil, mediante la contribución voluntaria del cliente de los centavos necesarios para cerrar la cuenta a un número entero al momento de pagar sus compras. En algunas tiendas, el cliente puede hacer un donativo mayor. Matemáticamente el redondeo se lleva a cabo cuando se quiere llegar a un número entero, por ejemplo de 38.70 a 39 o de 15.50 a 16.
La empresa que decide apoyar un redondeo presta su infraestructura. Abre una subcuenta en su sistema contable donde se irán sumando los centavos donados durante la campaña. El sistema contable genera un reporte sobre la cantidad recaudada en todos los establecimientos que participaron y se obtiene la cantidad total. La empresa entonces emite un cheque a favor de la organización filantrópica por la cantidad total de la donación que se reunió por el aporte de miles de personas que redondearon, con el cual ampara la salida de ese recurso de su contabilidad y recaba la firma de recibido de aquella asociación beneficiada.
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Debido a nuestro sistema monetario, se dificulta la entrega de cambio exacto al pagar (a menos que se pague con tarjeta de crédito o débito), por lo que el redondeo resulta una opción viable para que esos centavos se destinen a una causa social.
Desmitificando la Deducción de Impuestos en los Redondeos
Es común que los clientes tengan dudas sobre el redondeo, especialmente relacionadas con el tema fiscal. La mayoría de esos ataques se dirigen, antes que nada, hacia la participación de la empresa. Con el redondeo el crítico obtiene “un buen pretexto” para expresar su ira contra la actividad lucrativa y señalar que los empresarios nada más andan buscando mecanismos que le permitan evadir impuestos y que el redondeo “es pura transa”.
Los aguerridos escribas contra redondeos en sus textos para persuadir a no donar, apoyan su postura en los siguientes argumentos:
- Intente solicitar su recibo deducible por los centavos que donó en el redondeo y no se lo dan (sic).
- La empresa es la que queda bien, pues ella es la que dona y no da crédito a las personas que dieron centavos.
- La empresa obtiene el recibo deducible por la donación hecha por los centavos sin que ellas hayan puesto nada.
- Con el redondeo, finalmente la empresa evade impuestos.
Frente a estas afirmaciones, es vital aclarar el verdadero funcionamiento fiscal de los redondeos:
| Mito Común sobre el Redondeo | Realidad Fiscal |
|---|---|
| La empresa deduce los recursos que aportan los clientes. | La empresa no deduce los recursos que aportan los clientes. El recibo que solicita a la organización está a nombre del "público en general", no de la empresa. Por ello, no es deducible para la empresa como si fuera una donación propia. |
| La empresa se apropia del donativo del cliente para su beneficio fiscal. | Conceptualmente el donante fue “el público en general” y no la empresa. El dinero que es de un montón de ciudadanos y cooperación de los mismos no es entregado en nombre de todos y cada uno de los contribuyentes reales, sino en nombre de "Soriana" (ejemplo), por lo que el recibo de donación es a nombre de "Soriana" (la empresa) pero por la cantidad recaudada del público en general. La organización emite el recibo, pero conserva el original en sus archivos porque no hay un destinatario que pueda hacer uso de las donaciones realizadas por un colectivo a partir de centavos. |
| La empresa evade impuestos con el redondeo. | Deducir impuestos no significa evadir. La empresa es un vehículo que facilita su infraestructura para que los clientes hagan aportaciones a una causa mediante la donación de sus centavos. La empresa sí le representa un gasto operativo hacer los redondeos, de logística y demás. La empresa también invierte anualmente una cantidad significativa de recursos en la administración de su programa de redondeo. Estos gastos de la empresa, incluyen, entre otros: personal dedicado a la atención de las OSC y revisión de sus proyectos y documentación, personal de apoyo (mercadotecnia, capacitación, etc.), desplegados de prensa, auditoría, materiales y señalamientos al interior de la tienda, impresión de cheque simbólico, realización de evento de entrega, visitas de campo, entre otros. La empresa puede deducir sus propios gastos operativos, no el dinero donado por los clientes. |
| No se puede obtener un recibo deducible por los centavos donados. | Cabe mencionar que si por alguna razón requieren ustedes, como clientes del establecimiento una factura por su donativo o redondeo, pueden solicitarlo, o bien si no quieren que la empresa interceda entre ustedes y la institución, pueden realizar el donativo directamente a la institución. |
Fiscalmente para poder “sacar” dinero de una cuenta fiscal debe de ir acompañada de una CFDI o Comprobante Fiscal Digital por Internet. No podemos nadie, hacer transferencias o emitir cheques sin que vayan acompañadas de una factura electrónica, y que para ser validos estos deben ser timbrados a través de la aplicación del SAT. Esto supone entonces que para poder que dicha empresa done los recursos a la institución siempre debe recibir cuando menos una factura electrónica, que evidentemente podrá deducir de sus impuestos, pero ¿por qué no darle a la empresa ese único beneficio? Cuando ha puesto todos los medios, físicos, logísticos y de tiempo para que sucedan estos redondeos.
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El Rol de las Organizaciones Donatarias Autorizadas
No todas las organizaciones pueden ser beneficiadas por el redondeo; existen muchos requisitos y uno de los más importantes y difíciles es ser donatarias autorizadas, acreditación que afortunadamente tiene nuestra institución y que consiste en autorización de la SHCP que nos faculta legalmente a emitir recibos deducibles de impuestos por concepto de donativos en efectivo y en especie.
El ingreso del redondeo a la organización filantrópica (vía cheque) tiene que quedar documentado con un recibo de donativo, que es deducible del impuesto sobre la renta. La organización expide entonces un recibo (cuyo formato, ya sea impreso o electrónico, es aprobado previamente por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, está foliado y además incluye las leyendas respectivas que determina la ley como son fecha más reciente del Diario Oficial de la Federación donde fue publicada la autorización para ser donataria y los datos del impresos o sello electrónico) con la leyenda recibí “Del público en general” la cantidad de… Contablemente las organizaciones por cada recibo que emiten pueden tener 3 o 4 juegos de un recibo foliado. De esta manera se tiene el original, regularmente impreso en hoja blanca, él cual se otorga al donante; el segundo de color verde, se destina a la contabilidad, y; el amarillo al expediente de la organización.
Toda organización que es donataria autorizada, por las disposiciones de transparencia a la que están sujetas por parte de la SHCP, tiene que llevar un sistema contable acorde con la normatividad aceptada en nuestro país; todo donativo se registra y al donante se le otorga su original. Sin embargo en el caso de los redondeos, como “el público en general” no es una persona física ni una persona moral (que cuente con su registro federal de contribuyente), la organización emite el recibo (tal como se ha señalado líneas arriba) pero conserva el original en sus archivos porque no hay un destinatario que pueda hacer uso de las donaciones realizadas por un colectivo a partir de centavos.
La posesión de ese recibo por parte de la organización filantrópica beneficiada por el redondeo, puede ser verificada por cualquier persona directamente en las oficinas de aquélla y gracias al avance de la informática, también por internet en la página del Sistema de Administración Tributaria para lo necesitará saber la clave del Registro Federal de Contribuyente de la institución filantrópica y revisar su informe de transparencia donde aparecerá el listado de personas físicas, personas morales y público en general que otorgaron donativos.
Hemos de aceptar que seguramente a las instituciones que hemos sido beneficiadas por este tipo de proyectos nos ha hecho falta el ser todavía mas transparentes con el uso del recurso, difundir todavía más que se ha hecho con el recurso donado, a quienes se beneficiarios, cuánto se gastó y en qué. En el caso particular del Banco de Alimentos de Culiacán, somos beneficiarios año con año de fundación Soriana y The Home Depot empresas que destinan dos o tres meses de sus campañas de redondeo a beneficiarnos, y nosotros a s vez siempre nos hemos comprometido al manejo transparente de los recursos.
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Consideraciones sobre la Deducción General de Impuestos
Por otra parte, se hace necesario exponer algunos fundamentos legales en torno a la deducción de impuestos por parte de personas físicas o morales:
- Deducir impuestos no significa evadir.
- Los donativos empresariales se dan contra las utilidades de la empresa (o en el caso de una persona física contra sus ingresos) y antes del pago de impuestos.
- Nunca se deduce el 100% de lo que se dona, sino que otorgar donativos, ayuda a bajar el porcentaje de la tasa grabable que se tiene obligación de cubrir.
- Existe un límite oficial. Actualmente la legislación señala que sólo se podrá deducir hasta el 7% de los ingresos del contribuyente del ejercicio inmediato anterior (véase el artículo 31, fracción III de la Ley Federal de Impuestos Sobre la Renta).
Si por un donativo que hago salen dos personas beneficiadas, una la empresa y otra caritas, mejor, mientras a mí no me afecte. Creo que debemos dejar atrás esa mentalidad de que si otro se beneficia de un acto nuestro, mejor no hacerlo.
Beneficios del Redondeo y Cómo Apoyarlo con Confianza
Redondear en tiendas de conveniencia con el objetivo de donar esos centavos a una causa benéfica tiene como beneficio que puedes contribuir de esta manera a una buena causa sin tener que hacer una gran donación. El resultado de redondear esos centavos, es que al finalizar la campaña en la empresa, que por lo general dura algunos meses, es que se done la totalidad a una institución de beneficencia, que esté debida y legalmente constituida, y que cumpla con una serie de requisitos legales y de transparencia para poder acceder a ese beneficio.
Entonces la pregunta que nos debemos hacer es la siguiente ¿No donar para que no se “beneficie” una empresa, y así afectar a una instrucción de beneficencia? O donar algunos centavos y que, en el caso del Banco de Alimentos de Culiacán, que hemos sido beneficiados de este proyecto todos los años, comprar alimento suficiente para alrededor de dos meses con lo recaudado en cada redondeo, y que si no fuésemos cada año beneficiados por el redondeo, nos fuese imposible comprar dicho alimento, quedando desprotegidas más de 12 mil familias de Culiacán, Mocorito y Navolato. Te invitamos a que digas Sí a los Redondeos.
Recomendaciones para Disminuir la Suspicacia
Para disminuir la suspicacia y para que usted diga ¡Sí al redondeo!:
- Pregunte al cajero el nombre de la asociación, o la causa, para la que se está convocando el redondeo. Es común encontrar algún tríptico con información de la asociación.
- Done con confianza, pues ya tiene la información que le deja claro cómo funciona el redondeo. Para su mayor tranquilidad, las empresas que apoyan eligen sólo a asociaciones que son donatarias autorizadas.
- Tome nota del nombre de la organización y búsquela en internet. Obtendrá mayor información sobre su quehacer. El Centro Mexicano para la Filantropía tiene en línea a disposición del público en general un Directorio de Instituciones Filantrópicas.
- Visite a la organización beneficiaria del redondeo para que se cerciore sobre los beneficios que ofrece a la comunidad, se sorprenderá que con tan pocos recursos hagan tanto.
- Prepárese para seguir donando regularmente (tan sólo son centavos), ¡Nunca se sabe si en el futuro uno mismo o algún familiar requerirá los servicios que otorgan las organizaciones filantrópicas!