En Alemania, los profesionales independientes son trabajadores autónomos que ejercen una profesión específica de forma independiente. Estas «profesiones de catálogo» se indican en artículo 18 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG). Se diferencian de los empresarios individuales en que no están sujetos al impuesto sobre el comercio y no requieren registro de la empresa.
Debido a que trabajas en régimen de independiente, tienes la obligación de emitir facturas por tus bienes y servicios, al igual que las empresas. En este artículo te explicamos qué son los trabajadores independientes y qué información deben incluir en sus facturas para que cumplan con la normativa. También te explicamos cómo los trabajadores independientes pueden usar Stripe para crear facturas y lo que debes saber sobre la facturación y el impuesto sobre las ventas. Esto incluye el impuesto al valor agregado (IVA).
¿Qué Información Se Requiere en una Factura?
Cuando creas facturas como profesional independiente, se aplican los requisitos y normativas del artículo 14 de la Ley del IVA, al igual que para todas las empresas alemanas. Una factura es un documento utilizado para cobrar un producto o servicio, independientemente de a qué se refiera este documento en las transacciones comerciales (consulta la sección 14, párrafo 1). Una factura legal debe contener varios datos obligatorios. Si falta esta información, es posible que la factura no sea válida a nivel formal.
En Alemania, los profesionales independientes tienen las obligación de cobrar el IVA por los productos y servicios para pagar a la agencia fiscal. Las facturas deben indicar el precio neto de un producto o servicio, además de la tasa impositiva aplicable y el importe del impuesto resultante. Esto se suma al precio neto y da como resultado el importe total.
Hay tres tasas impositivas posibles. Si creas una factura como profesional independiente, debes saber qué tasa impositiva se aplica a tus actividades. La mayoría de los productos y servicios en Alemania se gravan a una tasa normal del 19 %. Sin embargo, se aplica una tasa impositiva reducida del 7 % a algunos bienes y servicios cotidianos. En el artículo 12 de la Ley del IVA se enumeran las transacciones a las que se aplica esta normativa, que incluye los suministros médicos, los alimentos básicos y el uso del transporte público.
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Algunos bienes y servicios también están exentos del impuesto sobre las ventas. Esto equivale al 0 % de IVA. En el artículo 4 de la Ley del IVA se indican 29 de esas excepciones. Los servicios médicos y de enfermería, los servicios educativos y el alquiler y arrendamiento de bienes inmuebles están exentos del impuesto sobre las ventas. Puedes encontrar más información sobre el artículo 4 de la Ley del IVA en nuestro artículo. Debido a un párrafo que se introdujo hace poco en el artículo 12 de la Ley del IVA, el suministro de módulos solares y componentes fundamentales de sistemas fotovoltaicos y sistemas de almacenamiento también se reduce al 0 % y está exento de IVA. Sin embargo, esto solo se aplica si la instalación está planificada en casas privadas o edificios públicos o cerca de ellos.
Si la exención del IVA aplica a tu caso en determinados servicios debido a la naturaleza de tu empresa como persona autónoma, debes incluir una breve declaración por escrito en tus facturas. El propósito es justificar la exención con referencia a la sección y párrafo específicos de la Ley del IVA. Además de los párrafos 4 y 12, la referencia a la exención fiscal también puede referirse al artículo 19 de la Ley del IVA, lo que significaría que calificas como pequeña empresa.
Pequeñas Empresas
Como profesional independiente, puedes adoptar el estado de pequeña empresa. Sin embargo, esto requiere que tu facturación anual no supere los EUR 22,000 del año anterior y los EUR 50,000 del año en curso. Si estás por debajo de estos límites de facturación, es posible que te aplique la exención del IVA como pequeña empresa, independientemente de los bienes que vendas o de los servicios que prestes.
¿Cómo Pueden los Profesionales Independientes Crear Facturas con Stripe?
Para quienes trabajan de manera independiente, la facturación puede ser un reto por varias razones, en especial si se compara con las empresas más grandes o las que tienen una infraestructura administrativa fija. Los profesionales independientes a menudo tienen que hacer malabarismos con muchas responsabilidades comerciales, lo que les deja poco tiempo para la contabilidad. La facturación de rutina también puede faltar, especialmente con trabajos irregulares. Por ejemplo, sin un software de facturación, puede haber un error en el número de factura secuencial requerido. Además, los profesionales independientes suelen trabajar para diferentes clientes, lo que significa que los distintos modelos de cobro pueden complicar la facturación. Por último, no todos los que trabajan en forma independiente tienen habilidades administrativas. En particular, los requisitos fiscales y legales pueden ser complejos.
Por lo tanto, es una buena idea obtener ayuda: Stripe Invoicing es una plataforma de infraestructura financiera mundial para obtener una facturación flexible. Invoicing automatiza y agiliza tus procesos contables para que puedas enviar facturas con rapidez. Solo tienes que introducir la información del producto y del cliente. Puede establecer la tasa impositiva o hacer que se determine en forma automática. También puedes personalizar las facturas con tu logotipo y colores, y puedes usar la plantilla creada para facturas nuevas.
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Luego puedes enviar a tus clientes una factura en PDF o un enlace a una página de facturas alojada en Stripe. Todas las facturas están optimizadas para uso en dispositivos móviles, tabletas y computadoras de escritorio, con un diseño adaptable que admite Apple Pay y Google Pay y otros. Invoicing ofrece más de 25 idiomas, 135 monedas y más de 100 métodos de pago, de los cuales tus clientes verán una selección según su ubicación. El Dashboard de Invoicing te permite gestionar tus facturas y acceder a informes detallados. También puedes actualizar, resaltar, cancelar, duplicar u obtener un reembolso de las facturas pagadas fuera de Stripe.
¿Qué Deben Tener en Cuenta los Profesionales Independientes que Trabajan Medio Tiempo a la Hora de Emitir Facturas?
Cuando los profesionales independientes emiten facturas, no importa si trabajan medio tiempo o tiempo completo. En ambos casos, las facturas deben contener toda la información exigida por el artículo 14, párrafo 4, de la Ley del IVA. Tampoco es obligatorio indicar una actividad de medio tiempo cuando se emiten facturas.
Sin embargo, los profesionales independientes de medio tiempo deben analizar en más detalle si pueden aprovechar la regla del pequeño empresario (ver más arriba).
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