La declaración anual de impuestos es una obligación fiscal que permite a los contribuyentes en México informar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre sus ingresos, deducciones y, en su caso, determinar impuestos a pagar o saldos a favor.
Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria). Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos, si no sabes por dónde comenzar no te preocupes, entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros.
Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. Seguramente tu primera duda es si tú debes presentar la declaración de impuestos.
Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril. ¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración.
Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
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En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril. En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así.
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo:
- El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
- El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
Pasos para Preparar tu Declaración Anual 2025
Preparar tu declaración de impuestos en México para el 2025 es un proceso que, con la información y herramientas adecuadas, puedes realizar de manera eficiente. En esta guía te explicamos paso a paso lo que necesitas saber para cumplir con esta responsabilidad fiscal.
- Recopila todos los comprobantes: Recopila todos los comprobantes de ingresos y deducciones correspondientes al año fiscal 2024.
- Ingresa al portal del SAT: Ingresa al portal oficial del SAT (www.sat.gob.mx) utilizando tu RFC y contraseña o e.firma.
- Nueva plataforma del SAT: El SAT ha implementado una nueva plataforma para la presentación de declaraciones informativas, disponible desde el 1 de diciembre de 2024.
- Llena los formularios: Sigue las indicaciones de la plataforma para capturar tus ingresos, deducciones y retenciones.
- Verifica la información: Antes de enviar, verifica que toda la información sea correcta y que hayas incluido todas las deducciones a las que tienes derecho.
Cómo Determinar tu Impuesto Anual
- Identifica tus ingresos acumulables: suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: aquellos gastos que puedes restar (te explicamos más adelante cómo aprovecharlos).
- Determina el ISR (Impuesto Sobre la Renta): consulta las tablas progresivas que el SAT publica cada año para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
Si el resultado es positivo, deberás pagar la diferencia.
Proceso en el Portal del SAT
- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones: con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena los formularios correspondientes.
- Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente
- Agrega tus deducciones personales
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar
- Envía la declaración
- Realiza el pago, si aplica
Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
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Deducciones Personales
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar. Los límites para deducciones personales se mantienen; sin embargo, es esencial conocer qué gastos son deducibles, como honorarios médicos, gastos hospitalarios, intereses por créditos hipotecarios o incluso compras realizadas con tarjeta a meses sin intereses, si cumplen los requisitos del SAT.
Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024. Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
Saldo a Favor
Si no sabes cómo hacer la devolución de impuestos 2025, el SAT te permite solicitarla de manera automática al concluir el llenado de tu declaración, siempre que cumplas con los requisitos establecidos. Puedes pedir la devolución de impuestos si has tenido retenciones en exceso o si has aplicado deducciones personales que reducen tu base gravable. El SAT permite solicitar la devolución de manera automática si el saldo a favor es igual o menor a $150,000 MXN.
Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección". En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
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Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante.
Consideraciones Adicionales
- Control Financiero: Si ofreces servicios profesionales y emites facturas, puedes usar RappiCard para realizar tus pagos y llevar un mejor control financiero como titular.
- Organización: Mantén tus registros organizados: Lleva un control mensual de tus ingresos y gastos. Si usas RappiCard, puedes visualizar tus movimientos directamente desde la app, lo que facilita tu preparación fiscal.
En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
¡Felicidades! ¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
“La autoridad ha ido facilitando año con año la declaración en el portal de internet, cualquiera puede hacerla; si tenemos distintos ingresos, tal vez se necesite la ayuda de un contador, pero si solo es deducciones, no es necesario.