¡Ah, la gran duda existencial de todo contribuyente! ¿Cómo hago mi declaración anual? Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos, si no sabes por dónde comenzar no te preocupes, entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros.
Lo primero que debes saber es que cada persona física es un mundo (fiscal, claro). Tus obligaciones dependen de cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices. Pero no te preocupes, en este artículo te vamos a explicar, de manera fácil de entender y sin tecnicismos aburridos, todo lo que necesitas saber para sobrevivir a la declaración anual.
En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril. A partir de este martes 1 de abril de 2025, las personas físicas pueden presentar su Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este es un trámite obligatorio para algunos contribuyentes y voluntario para quienes buscan recuperar saldo a favor. Te explicamos de forma sencilla cómo hacerlo.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
Deben presentar su declaración las personas que en 2024 hayan obtenido ingresos por:
- Honorarios o servicios profesionales.
- Sueldos y salarios (si tuvieron más de un patrón o ingresos mayores a 400,000 pesos anuales).
- Arrendamiento de bienes inmuebles.
- Actividades empresariales o régimen simplificado de confianza (RESICO).
- Intereses bancarios o dividendos que superen los 400,000 pesos.
Si solo trabajaste para un patrón y él realizó todas las retenciones de impuestos, no es obligatorio, pero puedes hacerla si esperas un saldo a favor.
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¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración.Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
Documentos necesarios para presentar la declaración
Antes de comenzar, asegúrate de tener a la mano:
- Clave RFC y Contraseña o e.firma.
- Constancia de percepciones y retenciones (si eres asalariado).
- Facturas de deducciones personales (gastos médicos, educativos, intereses hipotecarios, etc.).
- Estados de cuenta bancarios, si recibiste intereses.
- CLABE interbancaria, si solicitarás devolución de saldo a favor.
Pasos para realizar tu Declaración Anual
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Ingresa al portal del SAT:
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica). Accede a www.sat.gob.mx y dirígete a "Declaraciones" > "Presenta tu Declaración Anual". Inicia sesión con tu RFC y Contraseña o e.firma.
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Revisa la información precargada:
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El SAT ya tiene parte de tus datos fiscales. Verifica que:
- Tus ingresos y retenciones sean correctos. El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Tus deducciones personales estén registradas.
Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección.
Si falta información, agrégala manualmente.
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Incluye tus deducciones personales:
Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales. Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos. Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
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Calcula el resultado:
El sistema te indicará si:
- Tienes saldo a favor: puedes solicitar devolución. Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor.
- Debes pagar impuestos: puedes hacerlo en una sola exhibición o hasta en 6 parcialidades. En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
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Presenta la declaración y paga (si es necesario):
Si tienes saldo a favor, indica tu CLABE interbancaria para recibir la devolución. Si debes pagar, genera la línea de captura y paga en banco o en línea. Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante. En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
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Descarga tu acuse de recibo:
Al finalizar, descarga tu acuse de presentación como comprobante oficial.
Deducciones personales
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
¿Qué pasa si no presentas tu declaración anual?
Buena pregunta. Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
Plazos
La fecha clave es abril de cada año. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo. La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. La fecha límite para personas físicas es el 30 de abril de 2025. ¡Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
Asesoría profesional
Existe otra manera de hacer tu declaración anual sin contratiempos y para ello te recomendamos acercarte con TaxDown. Ingresa a nuestra página web y solicita el plan que se ajuste a tus necesidades. El proceso es simple, se te asignará un asesor fiscal que presentará correctamente tu declaración y se comunicará contigo para despejar tus dudas.
Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
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