En el ámbito financiero, el Balance General representa una herramienta crucial para evaluar la salud económica de una empresa en un momento específico. Un balance general, también conocido como estado de situación patrimonial, es un documento contable fundamental que muestra la situación financiera de una empresa en un momento específico. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer un balance general fácil y rápido, aunque no seas contador.
¿Qué es un Balance General?
El Balance General es un estado financiero en el cual se muestra la imagen de la situación financiera y patrimonial de cualquier empresa en un lapso en específico. El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio). Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones.
Componentes Clave del Balance General
Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
- ACTIVOS: Son los recursos controlados por la empresa que se espera que proporcione beneficios económicos futuros.
- ACTIVOS CORRIENTES: Aquellos que se espera convertir en efectivo, vender o consumir dentro del ciclo operativo normal, generalmente un año.
- ACTIVOS NO CORRIENTES: Aquellos que no se esperan convertir en efectivo dentro del ciclo operativo normal.
- PASIVOS: Representan las deudas y compromisos adquiridos que la empresa debe cumplir dentro del ciclo operativo normal de la empresa.
- PASIVOS CORRIENTES: Obligaciones que se espera liquidar en el ciclo operativo normal o dentro de un año.
- PASIVOS NO CORRIENTES: Obligaciones que no se exigen saldar dentro del ciclo operativo normal.
- PATRIMONIO NETO: Representa los intereses residuales de los propietarios en los activos de la empresa después de deducir los pasivos.
Importancia del Balance General
- Este es un paso imprescindible para gestionar los recursos de tu empresa.
- Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir.
- Te ayuda a responder preguntas como: ¿tengo liquidez? ¿puedo invertir?
Tipos de Balance General
- Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general.
- Blance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
Cómo Crear un Balance General en Excel Paso a Paso
Siguiendo estos pasos en Excel, puedes crear una plantilla de balance general detallado y preciso.
- Paso 1: Reúne la información financiera básica. Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste). Reunir esta información detallada es esencial para asegurar que tu balance general sea preciso y refleje fielmente la situación financiera de tu empresa.
- Paso 2: Clasifica los activos y pasivos. Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria). Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación.
- Paso 5: Presenta tu balance en formato tabla. Organiza toda la información en una tabla clara. El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores.
Formateo del Balance General en Excel
Para formatear un balance general en Excel y asegurarte de que sea claro, organizado y profesional, puedes utilizar varias herramientas y técnicas de formateo disponibles en Excel.
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- Negritas y Tamaño de Fuente: Usa negritas para los títulos principales («Activos», «Pasivos», «Patrimonio Neto») y subtítulos («Activos Corrientes», «Activos No Corrientes», etc.).
- Bordes: Agrega bordes a las celdas para separar las secciones y hacer que el balance sea más fácil de leer.
- Sombras: Usa sombreado o relleno de color en las celdas de encabezados para diferenciarlos de los datos.
- Espaciado: Deja espacios adecuados entre las secciones del balance para que no parezca abarrotado.
Plantillas de Excel para la Gestión Contable
Disponibles en el software de gestión contable denominado Excel, las plantillas representan un valioso ahorro de tiempo para cualquier persona que se embarque en la gestión contable y financiera de su negocio u hogar. Una puerta de acceso a una biblioteca que te proporcionará varias plantillas, algunas de las cuales están diseñadas para poder gestionar la contabilidad sin dificultad alguna. Por lo tanto, te serán de gran ayuda a la hora de planificar tus tareas, controlar tus datos contables e incluso automatizar determinados cálculos.
En Excel, encontrarás plantillas para cualquier tipo de tarea. La única condición es que los datos se puedan transcribir en una hoja de cálculo. Desde «Archivo», «Nuevo desde plantilla», podrás buscar las plantillas que te interesen mediante palabras clave.
Ejemplos de Plantillas Útiles en Excel
- Plantilla de ingresos y gastos
- Plantillas de flujo de caja
- Plantilla del balance contable
- Plantilla de la conciliación bancaria
- Plantilla del libro mayor contable
Dónde Encontrar Modelos Contables Fiables
¿Sabes cuáles son tus necesidades, pero no sabes dónde puedes encontrar modelos contables fiables? A continuación, Superprof te ofrece una lista de páginas web donde podrás descargar plantillas de manera gratuita, según tus necesidades.
- La biblioteca de plantillas de Excel
- Archivo Excel
- Xataka
- Just EXW
- Formaciononline.eu
- Excelgratis.com
- Softzone.es
- Adslzone.net
- Aplicaexcelcontable
- Plantillasmil
Estas plantillas están destinados a empresas, pero también a autónomos y despachos de contabilidad que deseen ganar en eficiencia. Las plantillas de Excel ofrecen una contabilidad que se ajusta a los códigos y estándares de la profesión contable. ¡Así podrás comunicar tus documentos, realizar tus previsiones y controlar la contabilidad de tu empresa como un auténtico profesional!
| Elemento | Descripción |
|---|---|
| Activos | Recursos controlados por la empresa. |
| Pasivos | Deudas y compromisos de la empresa. |
| Patrimonio Neto | Intereses residuales de los propietarios. |
| Activos Corrientes | Convertibles en efectivo en un año. |
| Activos No Corrientes | No convertibles en efectivo en un año. |
| Pasivos Corrientes | Obligaciones a liquidar en un año. |
| Pasivos No Corrientes | Obligaciones no exigibles en un año. |
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