Olvidar tus obligaciones fiscales en 2024 puede costarte de $1,500 a $6,000 y hasta 20 % del impuesto omitido, más recargos, bloqueos de cuentas o embargos. Presenta tus declaraciones puntualmente y apóyate en herramientas como TaxDown para evitar sanciones.
Sanciones del SAT: ¿Qué te puede pasar?
Si pensabas que las multas eran solo un mito, piénsalo de nuevo. Cuando no cumples con el SAT, puedes enfrentarte a sanciones que van desde multas hasta recargos. Es como si cada vez que te retrasas en tus pagos, el SAT decidiera subir el precio de tu café. El SAT puede imponerte sanciones que van desde multas económicas hasta recargos cuando no cumples con tus obligaciones fiscales en tiempo y forma. Si además ignoras los requerimientos que te envía la autoridad, las consecuencias pueden escalar y llegar al bloqueo de tus cuentas o incluso a embargos. Por eso conviene atender cualquier notificación cuanto antes.
En 2023, la autoridad fiscal recaudó 21,985 millones de pesos por aplicación de multas, más del doble que lo reportado en 2018, cuando fueron de 9,844 millones.
Las multas por no presentar declaraciones fiscales
Las multas del SAT por no presentar declaraciones son el pan de cada día para muchos contribuyentes. Si no presentas tus declaraciones a tiempo, prepárate para que te caiga una sanción que podría doler más que un mal chisme. En 2026, la cantidad que te pueden imponer varía conforme al artículo 82 del Código Fiscal de la Federación, y no es pequeña. Si te preguntas, “¿cuánto me va a costar esta travesura?”, la respuesta para 2026 es que las multas por no presentar declaraciones oscilan entre los $2,050.00 y $25,360.00 pesos por cada obligación no declarada, según el artículo 82, fracción I, del Código Fiscal de la Federación. ¡Sí, es un precio que puede hacer que tu billetera tiemble!
La multa del SAT por no presentar la declaración anual puede ser más complicada de lo que piensas. Para los contribuyentes individuales, podrías estar hablando de un 20% del impuesto que deberías pagar. Las empresas pueden enfrentarse a cifras aún más altas. Si no quieres que tu cuenta bancaria se reduzca drásticamente, cumple con tus fechas.
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La multa del SAT por no presentar la declaración anual en 2024 oscila entre 1,500 y 6,000 pesos. En algunos casos puede llegar hasta el 20% del impuesto omitido si eres persona física, y tratándose de empresas las cifras suelen ser aún mayores. El monto final depende de tu situación y del retraso con el que regularices.
Otras multas que pueden surgir
Existen otros escenarios en los que podrías acabar pagando multas. No actualizar tus datos fiscales o no hacer tus pagos a tiempo también pueden traerte problemas. Cada descuido es un billete que se te escapa de las manos.
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Multa por no atender requerimiento de la autoridad
Las infracciones serán de forma (por incumplir con obligaciones formales, por ejemplo, no atender requerimientos, no presentar avisos o declaraciones, no proporcionar la contabilidad, no expedir comprobantes fiscales, etc.), Art. Por su parte, el artículo 82, fracción I, inciso d) del CFF, precisa que los contribuyentes serán sancionados con una multa de 15,860 a 31,740 pesos por cada obligación a que esté afecto.
Un tribunal determinó que la multa por cumplimiento de obligaciones fiscales a requerimiento de la autoridad es ilegal si se fundamenta en la fracción I, inciso d) del artículo 82 del CFF. Lo anterior se debe a que dicho precepto prevé la imposición de la misma, únicamente cuando se presenta fuera del plazo señalado en el requerimiento, o bien, por incumplimiento al mismo. Esto lo determinó la Primera Sala Regional de Oriente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA), al resolver un juicio contencioso administrativo.
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Consecuencias que van más allá de las multas
No es solo la multa lo que te debe preocupar. Si decides ignorar al SAT, podrías ver bloqueadas tus cuentas, o incluso arriesgarte a embargos. Y créeme, eso no es lo que quieres en tu vida. ¡Todo menos eso!
Artículo 32-D. … en ningún caso contratarán adquisiciones, arrendamientos, servicios u obra pública con las personas físicas, morales o entes jurídicos que: IV.
¿Qué hacer si te llega una multa del SAT?
Si de pronto te encuentras con una multa del SAT, lo primero es respirar profundo. Revisa el documento, verifica el monto y por qué te están cobrando. Tienes opciones: pagar, negociar o impugnarla si consideras que es un error. Recuerda que el SAT a veces ofrece facilidades de pago, así que no te sientas acorralado.
Si recibes una multa del SAT, primero revisa el documento con calma y verifica tanto el monto como la razón por la que te la imponen. A partir de ahí puedes pagarla, negociar facilidades de pago o impugnarla si consideras que se trata de un error.
Impugnar decisiones de Hacienda: la reclamación económico-administrativa
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
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Reducción de multas
“Artículo 75, fracción VII. En el caso de que la multa se pague dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que surta efectos la notificación al infractor de la resolución por la cual se le imponga la sanción, la multa se reducirá en un 20% de su monto, sin necesidad de que la autoridad que la impuso dicte nueva resolución.”
Este proceso puede realizarse únicamente al momento de que la resolución se encuentre firme es decir “después de los treinta días hábiles siguientes a aquél en que surta efectos su notificación” y de esta forma adecuarse a los criterios de regla 2.14 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, cumpliendo con los requisitos y sujetándose a los plazos correspondiente a la ficha de tramite 149 “Solicitud de reducción de multas conforme al artículo 74 del CFF”.
Ahora bien, respecto a multa en específico por el incumplimiento en las obligaciones fiscales federales con fecha 20 de septiembre de 2022, en el DOF, fue publicada la 7ª. Presentar su solicitud de conformidad con lo dispuesto en los artículos 66 y 66-A del CFF, 65 de su Reglamento, regla 2.14.8.
Se puede solicitar una reducción de multas con pago en parcialidades, se solicita de manera conjunta o por separado, solamente cuenta con plazos y tipos distintos, ya que en una primera parte de la solicitud de hace mención solicitante la reducción de multas de conformidad al artículo 74 del CFF. y posterior a esto se solicita la línea de captura por el pago del 20% de la multa impuesta con su actualización respectiva y/o gasto de ejecución, y solicitando un pago en parcialidad o diferido de conformidad al 66 y 66-A del código.
La importancia del cumplimiento voluntario y espontáneo
El cumplir de manera voluntaria o espontánea significa que el contribuyente por voluntad propia paga sus adeudos antes de que el SAT se los requiera o ejerza sus facultades de comprobación.
Rangos de multas comunes del SAT
A continuación, se presenta un resumen de los rangos de multas para algunas infracciones comunes:
| Tipo de Infracción | Monto de la Multa (en pesos mexicanos) | Base Legal |
|---|---|---|
| No presentar declaraciones (por cada obligación no declarada en 2026) | $2,050.00 - $25,360.00 | Artículo 82, fracción I, del Código Fiscal de la Federación |
| No presentar declaración anual (2024, Persona Física) | $1,500 - $6,000 (o hasta 20% del impuesto omitido) | |
| Incumplimiento de obligaciones formales (no atender requerimientos, no presentar avisos o declaraciones, no proporcionar contabilidad, no expedir comprobantes fiscales) | Artículo 82 | |
| Incumplimiento a requerimiento (Art. 82, fracción I, inciso d) | $15,860 - $31,740 por cada obligación | Artículo 82, fracción I, inciso d) del CFF |
Apoyo para tu Cumplimiento Fiscal
Para resumir, las multas y sanciones del SAT por incumplimiento de obligaciones fiscales en 2026 son serias. La mejor estrategia es mantenerse informado y cumplir con tus deberes. Y si alguna vez sientes que necesitas una mano amiga, recuerda que con TaxDown, ¡tienes un compañero de confianza para esta aventura fiscal! ¡Vamos, a hacer las cosas bien y evitar sorpresas desagradables!
Nuestras soluciones fiscales trabajan a tu favor para detectar automáticamente todas esas inconsistencias y posibles multas que el SAT te pudiera realizar.
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Este artículo escrito por el C.P. Obed Llaven Jose asociado del Colegio de Contadores Públicos Chiapanecos.