Una gestión eficiente en el comercio exterior implica contar con herramientas que faciliten la administración de operaciones y permitan tener un control detallado de todos los procesos involucrados. Para ello, el Padrón de clientes y proveedores de CONTPAQi® Contabilidad es un catálogo independiente al catálogo de cuentas contables, por lo que podrás tener un proveedor que no tenga una cuenta contable específica, ya que una de las ventajas es poder asignar una misma cuenta contable a diferentes proveedores.
Para dar de alta esta información en el sistema, en la pestaña "1 Generales", captura los datos de identificación como el código para el cliente o proveedor, éste debe ser un dato numérico, enseguida registra el nombre y en caso de requerir el RFC y CURP captúralos en los campos correspondientes; en el campo "Tipo" indica si es proveedor, cliente o ambos. En la sección "Tipo de Tercero y Operación" selecciona el tipo de tercero que corresponda así como el tipo de operación.
Actualización del catálogo de proveedores para la DIOT
Con los cambios fiscales vigentes, se actualizó el catálogo de proveedores en la sección "Generales", apartado "Tipo de Tercero y Operación", con los tipos de operación requeridos para el envío de la DIOT de acuerdo a las especificaciones vigentes del SAT. Se agregaron los nuevos campos requeridos para proveedores nacionales, extranjeros, globales nacionales y globales extranjeros.
En el caso particular de la gestión de cuentas con el exterior, al seleccionar la opción "05 - Proveedor Extranjero", en el "Tipo de operación" se incluyeron las siguientes claves:
- 02-Enajenación de bienes
- 07-Importación de bienes o servicios
Además, se ha añadido una nueva regla al catálogo: Al crear un nuevo proveedor, si este no tiene el RFC genérico XAXX010101000 y se clasifica como un proveedor global, su tipo de operación deberá ser "Operaciones globales". Si no cumple con esta condición, se mostrará un mensaje indicando que se sugiere registrar el RFC "XAXX010101000" para cumplir con los requisitos de la DIOT. Esta regla también aplica para el proveedor extranjero.
Lea también: Cómo inscribirse al RFC: Paso a paso en México
Modificaciones en el catálogo de países y homologación
Para asegurar la correcta integración de los datos de comercio exterior, se actualizó el catálogo de los países con los cambios necesarios para la generación de la DIOT. Los cambios en las tablas generales son los siguientes:
- Se actualizó la tabla "Países" existente en la base de datos "Generales SQL" de 2 a 3 dígitos, de acuerdo al catálogo publicado para la DIOT.
- Al tener un proveedor extranjero, se muestra el país a 3 dígitos.
- Los países se enumeran con la homologación de dos a tres dígitos.
- Al imprimir el dato del país en la DIOT del país y consultarlo se muestra el dato a 3 dígitos.
Nuevas reglas al guardar registros y validaciones
Con la implementación de estas mejoras, se agregan nuevas reglas en el guardado de registros dentro de la plataforma. La primera es que ya no se permitirá guardar ni modificar proveedores con el tipo de tercero: Egresos varios; Accionistas, socios e integrantes; Retenciones (excepto proveedores); o 15 Proveedor Extranjero Global.
La segunda regla es fundamental para el control tributario de operaciones internacionales, ya que ya no se permitirá guardar ni modificar proveedores extranjeros que tengan el tipo de operación: 85 Otros o Adquisición de otros bienes intangibles.
Asimismo, en caso de identificar algún producto de importación que se compró a un proveedor extranjero, se deberá indicar si fueron bienes o servicios tangibles o intangibles, para poder diferenciarlo, puesto que eso no se especifica en el CFDI. De manera predeterminada el sistema lo clasifica como tangible, sin embargo, el usuario o contador deberá revisar la asignación sugerida y realizar los ajustes pertinentes.
Lea también: ¿Qué es el Padrón de Grandes Contribuyentes?
Lea también: Información sobre el Padrón de Contribuyentes
tags: #padron #de #proveedores #extranjeros #contpaq #información