Los automovilistas que transiten por las vialidades y carreteras federales de México podrán deducir los gastos de casetas de peaje con el fin de hacerlos deducibles de impuestos, tal y como pueden hacerlo al momento de cargar gas, gasolina o diésel. Los pagos de casetas serán deducibles cuando se tenga el comprobante y se haga el pago bajo los lineamientos fiscales vigentes.
Requisitos para la deducción de peajes
Para lograr que estos gastos sean tomados en cuenta al momento de realizar la declaración fiscal, ya sea bimestral o anual, los usuarios tendrán que generar un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI). Este documento podrá ser obtenido de los sitios web de las distintas concesionarias de peaje que brindan sus servicios en la Zona Metropolitana del Valle de México y del interior de la república.
Para obtener la factura, el contribuyente deberá:
- Ingresar a los sitios web de las empresas prestadoras del servicio.
- Proporcionar los datos fiscales del contribuyente.
- Capturar los códigos de facturación indicados en el ticket de peaje.
- Por lo regular se solicitan los números de folio, la fecha y hora de cruce, así como la caseta.
Después de haber ingresado la información mencionada previamente, los conductores u operadores podrán obtener la factura en archivo PDF y XML, así como recibirla mediante correo electrónico. Para hacer deducible el pago de peaje con tarjeta IAVE o sistemas de telepeaje, el estado de cuenta de la tarjeta electrónica permitirá efectuar la deducción de las mismas al señalar los montos que corresponden a estos pagos.
Consideraciones importantes para las empresas
Los gastos de viaje, como casetas de cobro y autopistas, son deducibles siempre que se trate de erogaciones estrictamente indispensables para la actividad de la empresa. Si el gasto de las casetas cumple con las condicionantes legales, la empresa puede aplicar esta deducción para optimizar su carga fiscal.
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Tabla: Resumen de requisitos para deducir casetas
| Requisito | Descripción |
|---|---|
| Comprobante | Generación obligatoria de CFDI (XML y PDF). |
| Medio de pago | Efectivo (con ticket y requisitos) o medios electrónicos (IAVE/Telepeaje). |
| Justificación | Debe existir una relación directa con la actividad empresarial. |
| Información necesaria | Folio, fecha, hora y nombre de la caseta. |
Errores comunes y recomendaciones
Muchas empresas cometen el error de aceptar recibos simples que no cumplen con los requisitos fiscales. Para ser deducible, todo comprobante debe contener el RFC del emisor, incluir el folio fiscal y mostrar el desglose de impuestos. Asimismo, es fundamental recordar que el ejercicio fiscal para viáticos deducibles coincide con el año calendario; todos los gastos deben estar debidamente comprobados y registrados antes del 31 de diciembre.
Si la persona está utilizando su propio automóvil para trasladarse por motivos de negocio, la deducción se comprobará con las casetas y con la gasolina. Mantén registros detallados y precisos de todos tus gastos de viaje, incluyendo recibos, facturas y comprobantes de pago, para demostrar que tus gastos están relacionados con actividades comerciales o profesionales.
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