¿Te cuesta entender cómo se hace un balance general o por dónde empezar? No te preocupes. En este artículo te explicamos paso a paso cómo hacer un balance general fácil y rápido, aunque no seas contador. Una de las herramientas más poderosas que existen para tener una visión clara sobre las finanzas de cualquier empresa es el balance general. Asimismo, explicaremos qué es, por qué es importante, una forma fácil de llevarlo a cabo y un ejemplo para ilustrar todo el conocimiento.
¿Qué es el Balance General?
El balance general es un estado financiero que muestra la situación económica de una empresa en una fecha específica. El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en este se mide un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio). Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones. Te ayuda a responder preguntas como: ¿tengo liquidez? ¿puedo invertir? En contraste, tomar decisiones apresuradas sin un análisis financiero adecuado puede resultar riesgoso. El balance general es una herramienta clave para tomar decisiones empresariales fundamentadas en datos reales.
Tipos de Balance General
Existen diferentes tipos de balance general, entre ellos:
- Balance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
- Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general. Finalmente, el balance general proforma tiene el objetivo de estimar las proyecciones financieras a corto plazo, a fin de tomar las mejores decisiones estratégicas.
- Un segundo modelo es el consolidado, que se utiliza cuando un negocio tiene varias filiales o empresas controladas.
Cada uno de estos tipos de balances generales tiene su propio propósito y puede ser útil en diferentes situaciones.
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Estructura Básica del Balance General
El balance general se construye a partir de una fórmula contable básica que ayuda a verificar si los datos están correctamente registrados. Esta es la estructura básica que debe cumplirse en cualquier balance general bien formulado.
- Activos: todo lo que posee la empresa.
- Pasivos: todo lo que la empresa debe.
- Capital contable o patrimonio: representa los recursos propios de la empresa.
Una vez elaborado tu balance general, es fundamental comprobar que los datos cuadran utilizando estas fórmulas. Si, después de hacer este ajuste, persisten las inconsistencias, será necesario examinar con detenimiento cada cifra registrada.
Componentes del Balance General
A continuación, se describen los componentes principales del balance general:
Activos
Activos: todo lo que posee la empresa. Se dividen en:
- Circulantes: (efectivo, bancos, cuentas por cobrar).
- No circulantes: (inmuebles, maquinaria, inversiones a largo plazo). Son los bienes que una empresa necesita para su funcionamiento y que no se espera que se conviertan en efectivo a corto plazo.
- Son pagos que la empresa ha realizado por adelantado por bienes o servicios que aún no ha recibido. Un ejemplo común de un activo diferido es el pago por adelantado de una póliza de seguro.
Pasivos
Ahora es momento de contabilizar los pasivos, que son las obligaciones y deudas con las que cuenta la empresa. Los pasivos son las obligaciones financieras de una empresa, es decir, lo que la empresa debe a otros.
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- Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación.
- Son pagos que se deben cubrir en un plazo mayor a un año.
- Son ingresos que la empresa ha recibido por adelantado por bienes o servicios que aún no ha entregado.
Patrimonio
El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es la ganancia real que tu empresa genera durante el lapso seleccionado (que por lo regular es un año).
Pasos para Elaborar un Balance General
- Paso 1: Reúne la información financiera básica
Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste). Antes de saber cómo hacer un balance general, ten en cuenta que debes reunir ciertos documentos relacionados con las finanzas y la contabilidad de tu negocio. - Paso 2: Clasifica los activos y pasivos
Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria). - Paso 5: Presenta tu balance en formato tabla
Organiza toda la información en una tabla clara.
Ejemplo de Balance General
Vamos a ilustrar mejor la forma de elaborar un balance general.
Como puedes ver, el total de activos ($215,000) es igual al total de pasivos y patrimonio neto ($70,000 + $145,000 = $215,000).
Importancia del Balance General
Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir. Revisa la estructura del activo: ¿hay suficiente efectivo y cuentas por cobrar para operar?
Herramientas Adicionales
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