Cada abril, los contribuyentes en México deben presentar su Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este trámite es fundamental para actualizar el estado fiscal de las personas físicas, pero no siempre el resultado es favorable.
Ver que el SAT te dice que debes pagar en lugar de devolverte dinero puede causar preocupación. Pero tranquilo: no siempre significa que hiciste algo mal. Aquí te explicamos por qué puede pasar y cómo solucionarlo.
¿Qué Significa Tener “Saldo en Contra”?
Cuando el sistema del SAT determina que tú debes pagar impuestos adicionales, en lugar de recibir saldo a favor, se genera un saldo en contra. Esto sucede porque tus ingresos y retenciones no cuadran del todo con las deducciones registradas.
Un saldo en contra es el resultado de un análisis fiscal donde el SAT determina que el contribuyente tiene un adeudo pendiente. Básicamente, se concluye que no se pagaron todos los impuestos correspondientes durante el año fiscal.
Cuando el saldo es negativo, significa que el contribuyente debe pagar una cantidad adicional al SAT. Este escenario puede ser consecuencia de errores en la declaración, omisión de ingresos, o falta de cumplimiento de todas las obligaciones fiscales a lo largo del año. Por ello, es esencial entender qué significa este saldo y cómo regularizarse de forma adecuada para evitar multas y recargos.
Lea también: ¿Qué es el Acuse de Recibo de la Declaración?
¿Por Qué Puede Salirte Saldo en Contra?
Entre las razones más comunes que pueden originar un saldo negativo se encuentran:
- Te retuvieron menos ISR de lo que te corresponde pagar (Ej. si tienes dos empleos o no se aplicaron las tablas correctamente)
- Declarar ingresos incompletos o no reportar ingresos adicionales. Como honorarios, arrendamiento o plataformas digitales
- No aplicar correctamente las deducciones fiscales permitidas.
- Cometer errores en el llenado de la declaración anual.
- Recibir ingresos de diferentes fuentes sin retenciones adecuadas.
- Deducciones personales inválidas o mal facturadas:
- Facturas sin tu RFC, emitidas en el extranjero o fuera del ejercicio fiscal
- Errores del patrón o del SAT en el precargado:
- En ocasiones hay fallas en la información fiscal cargada por terceros
¿Qué hacer ante un Saldo en Contra?
Cuando el SAT detecta esta diferencia, emite un acuse de recibo donde se especifica el monto que se debe pagar. A partir de ese momento, el contribuyente tiene dos opciones: pagar la cantidad en una sola exhibición o solicitar facilidades de pago en parcialidades.
Cada modalidad genera una línea de captura distinta, con una fecha límite para cumplir con el pago sin incurrir en recargos adicionales. En caso de saldo negativo, es importante actuar con prontitud. Primero, revisa cuidadosamente el resumen de tu declaración para entender de dónde proviene el adeudo. Verifica si omitiste ingresos, aplicaste mal alguna deducción o cometiste algún error.
Si tienes saldo a cargo o también conocido como impuestos a pagar pero no tienes el dinero para pagarle a la autoridad fiscal, puedes liquidarlo en parcialidades.
Para los contribuyentes que, como resultado de la presentación de la declaración anual se determine impuesto a pagar, tienen la opción de hacerlo hasta en seis parcialidades. Esta medida es efectiva siempre y cuando el contribuyente realice la declaración en tiempo y forma dentro del plazo legal establecido (durante abril)”, dice el micrositio Declaración Anual 2024 para personas físicas.
Lea también: Aprende a declarar el IVA correctamente
Para que el pago a parcialidades aplique debes tomar diversas consideraciones, en primer lugar el pago de la primera parcialidad deberá hacerse después de presentar la declaración. Además las parcialidades se tendrán que erogar a más tardar el último día del mes al que correspondan.
Al presentar la declaración y cuyo resultado sea saldo en contra tendrás que descargar las líneas de captura para realizar los pagos.
¿Cómo Revisar y Corregir tu Declaración?
- Revisa tu declaración a detalle: Entra al portal del SAT (sat.gob.mx).
- Descarga el visor de ingresos y deducciones: Verifica que no haya duplicidades, errores o ingresos no reconocidos.
- Corrige si encuentras errores: Puedes modificar los datos en la misma plataforma.
- Presentar una declaración complementaria: Si detectaste algún error, puedes corregirlo presentando una nueva declaración, llamada declaración complementaria.
- Responder a los requerimientos del SAT: A veces el SAT no rechaza de inmediato, sino que te manda un «requerimiento» pidiéndote documentos o aclaraciones.
Errores Comunes que Causan Rechazo y Cómo Solucionarlos
Este 2025, el SAT está más estricto que nunca y está regresando un montón de declaraciones, aproximadamente el 30% de las declaraciones han sido rechazadas debido a errores comunes en las declaraciones.
- Omisión de ingresos: Uno de los errores más comunes es olvidar incluir algún ingreso en tu declaración. Para evitarlo, asegúrate de revisar cuidadosamente tus registros financieros y verificar que todos los elementos necesarios estén incluidos.
- Deducciones que no cumplen los requisitos: Tus deducciones pueden ser rechazadas si no cumplen con los requisitos establecidos por el SAT.
- Documentación insuficiente: El SAT podrá requerir documentación de apoyo para respaldar tanto tus ingresos como tus deducciones. Si no presentas la documentación adecuada o esta está incompleta, es probable que tu declaración sea rechazada.
- Datos incorrectos de la cuenta CLABE: Es importante ingresar correctamente los datos de la cuenta CLABE donde se realizará el depósito de devolución.
- Cuenta bancaria sin RFC: Que tu cuenta bancaria no tenga tu RFC registrado y en su lugar sólo haya un RFC genérico. Para consultarlo, sólo basta con abrir un estado de cuenta y si no aparece tu RFC, debes de acudir a tu institución bancaria para actualizar tus datos fiscales.
- Buzón tributario inactivo: Tener activo el Buzón Tributario es obligatorio y desde hace mucho tiempo los contribuyentes tienen esta obligación.
- Domicilio fiscal no verificado o contribuyente no localizable: Esto significa que en algún momento tus datos de domicilio se desactualizaron o te fueron a buscar y no te encontraron. Para solucionarlo necesitarás solicitar en el SAT una verificación de domicilio.
- Créditos fiscales: Significa que tienes un adeudo pendiente con el que no has cumplido y deberás cubrirlo para continuar con el trámite de la solicitud, puede ser de un impuesto federal o incluso una multa de tránsito. Para saberlo, debes hacer una búsqueda para ver de qué se trata y si procede el pago, lo tendrías que cubrir.
- RFC suspendido o sin obligaciones fiscales: Una de las obligaciones de los contribuyentes es mantener su estatus actualizado, es decir, mantener registro de la actividad que realizamos que sea nuestra fuente de ingreso y si te estás dedicando actualmente.
- Eliminar ingresos: Omitiste alguno de tus ingresos para que te saliera saldo a favor.
- Tener otros regímenes como actividad empresarial, arrendamiento o cualquier otro: Estos regímenes regularmente se encuentran con un rechazo, porque como tienen deducciones mensuales, no solamente las anuales que son las deducciones personales requieren una revisión más a detalle.
En caso de que en tu estatus ya aparezca que tu devolución automática fue rechazada, deberás resolver la razón por la que se declinó y después solicitar una devolución manual de la siguiente manera:
- Ingresa al sitio web del SAT
- Inicia sesión con tu RFC y e.firma
- Dirígete a la sección de "Devoluciones y Compensaciones"
- Elige la opción "Solicitud de Devolución"
- Selecciona el saldo a favor que quieres recuperar.
- Rellena el formulario con tus datos y adjunta los documentos requeridos.
- Envía la solicitud y guarda el acuse.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual?
En el caso de personas físicas que se encuentren en el régimen de sueldos y salarios, deben realizar su declaración anual sólo quienes:
Lea también: SAT: Anulación y Corrección
- Hayan percibido ingresos anuales superiores a los 400 mil pesos.
- Quienes percibieron ingresos de dos patrones distintos aún cuando juntos no superen los 400 mil pesos.
- Quienes obtuvieron ingresos acumulables (por ejemplo por honorarios, sueldos y salarios o arrendamiento).
- Quienes recibieron liquidación, indemnización laboral, pensión o jubilación.
- Quienes solicitaron a su patrón no presentar la declaración anual a su nombre.
- Quienes dejaron de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año que se declara.
De acuerdo con la autoridad fiscal, quienes hayan terminado una relación laboral o personas que obtuvieron ingresos por indemnización o jubilación tienen esta obligación.
Por otro lado, si ganaste un premio, recibiste donativos o un préstamo que en lo individual o en su conjunto, excedan de 600,000 pesos se deberás prestar la declaración.
Asimismo, están obligadas a informar sobre los ingresos obtenidos por la enajenación de casa habitación, herencias, legados y premios obtenidos en el ejercicio [año en curso], siempre que la totalidad de los ingresos obtenidos en el ejercicio sean superiores a 500,000 pesos”, informó el Servicio de Administración Tributaria.