La temporada para hacer la declaración de impuestos está por finalizar. Las personas físicas tienen hasta el 30 de abril para presentar su obligación fiscal del periodo 2024 y si tienen suerte, recibir una devolución por su saldo a favor.
Muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más; en redes sociales han expresado su desesperación e inconformidad por la tardanza en recibir el dinero en sus cuentas bancarias y el alboroto ha sido tanto que la presidenta Claudia Sheinbaum dijo hoy en su conferencia matutina que la institución devolverá el saldo a favor en el plazo fijado, por lo que los mexicanos que hayan declarado no tienen por qué temer. “Son los tiempos de ley, no hay ningún problema en la devolución de aquellos que les corresponde”, zanjó la mandataria.
Si presentaste tu Declaración Anual 2025 y el Servicio de Administración Tributaria (SAT) te arrojó un saldo a favor, pero aún no has recibido el depósito, es importante saber que hay procesos y herramientas disponibles para revisar el estatus de la devolución y, si es necesario, hacer una solicitud manual.
Plazos y requisitos para la devolución
El SAT establece que el plazo para recibir la devolución automática es de hasta 10 días hábiles después de haber presentado correctamente la declaración anual. El Código Fiscal de la Federación estipula que la fecha de devolución tiene un plazo de 40 días.
De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud. El SAT tiene un plazo de 40 días hábiles para devolverte tu saldo a favor. Sin embargo, si detectan alguna irregularidad en tu declaración, pueden hacer una revisión más profunda y extender ese tiempo.
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Según el artículo 22, al solicitar la devolución el contribuyente debe presentar los datos correctos y completos, como el número de cuenta o clabe interbancaria para la transferencia electrónica. El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución.
Si solicitaste una devolución automática (es decir, cuando haces tu declaración anual), el plazo puede ser más corto: aproximadamente entre 10 y 12 días.
Posibles razones para la demora o rechazo
Aunque hayas realizado correctamente tu declaración y el sistema del SAT haya calculado un saldo a favor, este no siempre se deposita como se espera. Existen errores frecuentes que pueden impedir que el reembolso se procese:
- Cuenta bancaria sin RFC registrado: Si tu cuenta no tiene tu RFC asignado correctamente y en su lugar se muestra uno genérico, el SAT no podrá realizar el depósito. Para verificarlo, revisa tu estado de cuenta y corrige tus datos en el banco si es necesario.
- Buzón Tributario inactivo: El Buzón Tributario es la vía oficial por la cual el SAT comunica observaciones o requerimientos. Si no está habilitado, podrías estar perdiendo notificaciones clave.
- Domicilio fiscal desactualizado: Si el SAT intentó verificar tu domicilio y no te encontró, tu situación fiscal puede considerarse irregular. En este caso, deberás solicitar una verificación de domicilio.
- Créditos fiscales pendientes: Si tienes multas o adeudos fiscales, el SAT podría aplicar tu saldo a favor para cubrirlos, resultando en una devolución parcial o nula.
- RFC suspendido o sin obligaciones vigentes: Si tu régimen fiscal no está actualizado o el SAT considera que no tienes actividad económica registrada, podrían rechazar tu devolución.
- Ingresos omitidos o deducciones no comprobables: Declarar ingresos incompletos o aplicar deducciones sin respaldo puede causar inconsistencias en tu declaración que el SAT detecta.
- Régimen fiscal con deducciones mensuales: Si tributas bajo esquemas como actividad empresarial o arrendamiento, el SAT podría tardar más tiempo en validar tu información.
En muchos casos el SAT no hará el depósito de saldo a favor a contribuyentes. Además, te mostramos la asesoría gratis a la que puedes acceder para llevar a cabo el trámite.
Si hiciste tu Declaración Anual y no recibiste el pago de tu saldo a favor dentro de la fecha límite establecida, seguramente no te llegará el depósito por alguno de los siguientes motivos:
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- Porque se solicitó la devolución de impuestos por ejercicios fiscales distintos al de 2024.
- Si no elegiste la opción de devolución en la Declaración Anual, no recibirás nada.
- Si el contribuyente se encuentra suspendido en el Registro Federal de Contribuyentes durante el ejercicio al que corresponde al saldo a favor (2024).
- Cuando no sea localizable el contribuyente en el domicilio fiscal registrado.
- Si la persona presenta la Declaración mediante contraseña y en realidad estaba obligada a hacerla con firma electrónica.
También es posible que si no recibiste tu saldo a favor, puede ser porque haya algunas inconsistencias.
Cómo consultar el estado de tu devolución
Si este tiempo ya pasó y no has recibido el dinero, puedes consultar el estatus de tu devolución en el portal oficial:
- Entra a www.sat.gob.mx
- Inicia sesión con tu RFC y e.firma
- Ve a la sección “Devoluciones y Compensaciones”
- Consulta si aparece algún rechazo o devolución parcial
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios. Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución.
El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.
Los contribuyentes que han presentado su declaración de impuestos de manera puntual deben hacer un seguimiento de sus saldos a través del portal del SAT. Primero, se debe ingresar en sat.gob.mx y seguir la ruta:
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- Trámites y servicios
- Más trámites y servicios
- Constancias, devoluciones y notificaciones
- Devoluciones y Compensaciones
- Estado de tu devolución
Una vez ahí, es necesario entrar en el Buzón Tributario con el número del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y la contraseña o e.firma vigente. El sistema solicitará información como el “Tipo de Solicitud” y el “Ejercicio” -en este caso, 2024-. Al hacer clic en “Buscar”, la plataforma desplegará el estado actual de la solicitud.
Si deseas checar si te tocó depósito o no, los contribuyentes pueden mantenerse pendientes del proceso revisando el estatus de la devolución de impuestos con estos pasos:
- Ingresa a la página del SAT: www.sat.gob.mx
- Da clic en el botón Continuar al Sitio
- En la sección Trámites y Servicios da clic en Más Trámites y Servicios
- Pulsa en la opción Constancias, devoluciones y notificaciones
- Selecciona Devoluciones y compensaciones
- Da clic en Estado de Devolución
- Ingresa al Buzón Tributario con tu e.firma o RFC y contraseña.
- Elige "devolución automática de ISR" y "Ejercicio 2024".
- De inmediato la página mostrará tu estatus.
El estatus puede ser:
- En proceso de validación
- En proceso de pago
- Pagada
- Rechazada
- Requerida: Se han identificado errores que es necesario corregir
- Aprobada parcial: Se ha aprobado solo una parte de la solicitud. Con este estatus, es posible reclamar el resto del pago mediante una devolución manual (FED).
¿Qué hacer si fue rechazada la devolución?
Si la devolución automática no procedió, aún puedes solicitarla de forma manual. Este trámite requiere resolver primero la causa del rechazo y luego seguir estos pasos:
- Inicia sesión en el portal del SAT
- Accede a la sección de devoluciones
- Selecciona “Solicitud de Devolución”
- Captura la CLABE bancaria correcta y adjunta los documentos requeridos
- Envía el formulario y guarda el acuse de recepción
También puedes agendar una cita presencial, ya que en ocasiones la atención directa puede acelerar el proceso.
Si el SAT considera que existen inconsistencias para realizar la devolución, primero es necesario consultar el motivo tras la negativa. El documento que la autoridad fiscal envía al contribuyente a su Buzón Tributario detalla las razones del dictamen. En diversos casos, los motivos incluyen la omisión de ingresos, las deducciones mal aplicadas y los errores en la CLABE interbancaria del contribuyente.
La corrección de estos datos se lleva a cabo mediante una declaración complementaria. No obstante, en caso de recibir un rechazo definitivo o si solo se recibió una parte del saldo a favor, es necesario presentar una solicitud de manera manual. Para realizar este trámite se requiere la e.firma y tener registrados los medios de contacto en el Buzón Tributario.
Además, el contribuyente deberá presentar los siguientes documentos digitalizados en el portal del SAT:
- Copia completa de la declaración anual presentada, comprimida en ZIP
- Contrato de apertura o estado de cuenta bancario no mayor a dos meses con CLABE interbancaria y RFC, en formato PDF y comprimido en ZIP
- Deducciones personales descargadas del portal del SAT, con cada PDF presentado de manera individual y comprimidos en ZIP
- Comprobantes de ingresos (CFDI) descargados en formato .XML y comprimidos en ZIP sin que este exceda los 4 MB por cada carpeta
En caso de dificultades para cargar la información en línea, es posible acudir a alguna de las salas de cómputo en las oficinas del SAT con los documentos en una memoria USB. Se recomienda guardar la e.firma, el certificado (.cer), clave privada (.key) en el mismo dispositivo.
Recomendaciones adicionales
Para evitar retrasos o problemas con tu devolución, considera las siguientes recomendaciones:
- Asegúrate de que tu buzón tributario esté activo y actualizado.
- Consulta frecuentemente el portal del SAT para conocer actualizaciones.
- No realices más de una solicitud simultánea de devolución para evitar rechazos.
- Conserva todos los comprobantes fiscales relacionados con tus ingresos y deducciones.