Si tu empresa ha presentado su declaración anual y tiene saldo a favor, seguramente te preguntas cuándo verás reflejado ese dinero en la cuenta de la empresa.
El saldo a favor es una cantidad de dinero que el SAT reconoce que debe devolverte. Esto sucede cuando, al calcular tus impuestos, resulta que pagaste más de lo necesario. Tanto las personas físicas como las personas morales pueden solicitar la devolución. La devolución puede pedirse una vez presentada la declaración anual y no te preocupes porque muchos contribuyentes reciben el depósito automáticamente si cumplen con todos los requisitos. Recuerda que la devolución de impuestos o saldo a favor es un derecho de todos los contribuyentes.
Testimonios de contribuyentes expresan que este año el fisco se tarda más en depositar los saldos a favor, en comparación con ejercicios fiscales anteriores. También los contribuyentes han expresado que, a diferencia de otros años, siempre reportaban saldos a favor de manera automática, lo que no sucedió este 2025, por lo que han presentado el Formato Electrónico de Devoluciones, es decir, lo solicitaron de manera manual anexando documentación para comprobar ingresos y gastos deducibles.
¿Cuánto tarda el SAT en devolver el saldo a favor?
La devolución del saldo a favor por parte del SAT puede tomar desde unos pocos días hasta varias semanas, dependiendo de diversos factores.
Según el Servicio de Administración Tributaria, en la devolución automática puedes consultar el estatus a partir del quinto día hábil siguiente a la presentación de tu Declaración Anual, y la devolución debe efectuarse dentro del plazo de 40 días hábiles que marca el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación. Pero seamos honestos, muchas veces se tarda más. Si después de ese tiempo sigues esperando, es momento de meter presión.
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El SAT indica que la devolución automática puede tardar de 5 a 40 días hábiles, aunque en la práctica el depósito a veces demora más de lo esperado.
La devolución puede ser automática si cumples con los requisitos y tu información está correcta. En esos casos, el depósito suele verse entre 5 y 12 días hábiles. Una vez presentada tu solicitud y validada por el SAT, el depósito puede llegar en un plazo de 10 a 40 días hábiles, dependiendo del monto y de si se requiere revisión manual.
¿Por qué el SAT retiene o retrasa las devoluciones?
“Hoy se está haciendo mucho más cauteloso desde la autoridad para poder liberar las devoluciones. (…) Otra parte tiene que ver con esta modificación que se está haciendo en los sistemas torales que tiene el SAT para poder automatizar algunos temas en cuanto a fiscalización. “Evidentemente la situación ha cambiado de forma drástica. No nada más en este sexenio, sino en el sexenio anterior también. Ya se venía viendo, pero no tan radical, por así decirlo, como ahorita. Hay algunos contribuyentes que no han recibido sus devoluciones como anteriormente lo hacían, toda vez que la autoridad también está aplicando cuestiones legales que existían desde siempre, porque lo de la devolución automática era una facilidad, en menos de 15 días cuando se presentaba la declaración en tiempo y forma”, comentó Jesús Guillermo Mendieta González, integrante de la Comisión Técnica de Auditoria Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).
El SAT puede retener tu saldo a favor por varias razones:
- Errores en la declaración: Si te equivocaste en un dato, el SAT podría estar revisándolo.
- Documentos faltantes: ¿Te pidieron información extra? Eso podría estar retrasando todo.
- Trámites pendientes: Si tienes alguna deuda con el SAT, podrían compensar tu saldo a favor sin avisarte.
- Revisión manual: A veces, el SAT se pone minucioso y decide analizar ciertas declaraciones con lupa.
Para identificar la causa real del retraso, conviene revisar cada uno de estos puntos con calma y confirmar que toda tu información esté completa y correcta.
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La situación se da en un contexto, en el que se ha visto un menor dinamismo en la generación de ingresos públicos por la venta de petróleo, mismos que fueron 100,325 millones de pesos menos a lo presupuestado en el primer trimestre del año. Cifras del SAT refieren que al cierre de las 8 de la mañana del 30 de abril, se habían devuelto 27,212 millones de pesos, por 4.661 millones de declaraciones presentadas y revisadas por la autoridad. Estas apenas son cifras preliminares, las cuales muestran un descenso, en pesos corrientes, frente a lo devuelto en abril de 2024, en términos totales y en promedio por declaración.
Si hay inconsistencias, el SAT puede requerir documentación adicional o pedir que presentes el Formato Electrónico de Devoluciones (FED), lo que extiende el plazo hasta 40 días hábiles. En caso de que el SAT detecte alguna diferencia o falta de documentación, pueden rechazar la devolución parcial o total.
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución. El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Errores comunes que retrasan tu devolución
- CLABE incorrecta: Uno de los errores más frecuentes es capturar una CLABE incorrecta, inactiva o que no está a tu nombre. Si el SAT detecta inconsistencias, marcará tu devolución como “aceptada, pero con error en CLABE”.
Solución: Ingresa al apartado “Devoluciones y compensaciones”, autentícate con RFC y contraseña o e.firma, captura la nueva CLABE y firma la solicitud.
- CFDI mal timbrados: Si tus CFDI están mal timbrados, cancelados o con datos incorrectos, el SAT puede anular tu saldo a favor.
Solución: Revisa tus comprobantes del SAT y solicita correcciones al emisor. Después, presenta una declaración complementaria para que la devolución proceda.
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- Buzón Tributario inactivo: El Buzón Tributario es obligatorio.
Solución: Activa tu Buzón y confirma correo y teléfono.
Quizá te puede pedir el SAT que justifiques las deducciones, como gastos médicos, colegiaturas, servicios funerarios, etc.
¿Qué hacer si el SAT no ha devuelto tu saldo a favor?
Si el SAT no ha devuelto el saldo a favor dentro del plazo establecido, lo primero es revisar el estatus de la solicitud en el portal del SAT. Si ya pasó ese plazo y no recibes tu dinero, lo recomendable es tomar acciones adicionales, como revisar el estatus del trámite o presentar una aclaración ante el SAT.
Si el SAT no te ha depositado o el monto está raro, sigue estos pasos:
- Consulta el portal del SAT para ver el estatus de tu devolución.
- Verifica que tu declaración esté correcta.
- Si encuentras errores, haz una declaración complementaria.
- Si todo está bien, presenta una aclaración.
- Guarda todos los acuses y evidencia.
Si ya transcurrieron los 40 días hábiles y el SAT no te deposita, tienes varias opciones:
- Puedes solicitar una devolución manual desde el portal del SAT.
- Pide una cita y acude en persona a una oficina. Si insistes, a veces te resuelven más rápido.
- Si nada funciona, puedes interponer un recurso de revocación ante el Servicio de Administración Tributaria, dentro de los 30 días hábiles siguientes a la notificación.
- También puedes presentar un recurso de inconformidad cuando no obtengas respuesta.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Guarda siempre tus acuses y la evidencia de cada gestión que realices. Si hay dudas sobre el proceso, se puede presentar una aclaración en el portal del SAT o acudir a una oficina para obtener orientación.
¿Qué hacer si el SAT depositó menos de lo esperado?
Si revisaste tu cuenta y el depósito fue menor de lo esperado, puede ser por:
- Deducciones incorrectas. Si el SAT encontró errores en tu declaración, ajustó el monto.
- Compensación de impuestos. Si debías algo, te descontaron de tu saldo a favor.
- Revisión de ingresos. Si tus ingresos declarados no coinciden con lo que el SAT tiene registrado, ajustaron tu saldo.
El SAT puede depositarte un monto menor al esperado cuando detecta deducciones incorrectas en tu declaración, cuando compensa impuestos que tenías pendientes, o cuando ajusta tu saldo a favor por diferencias en los ingresos declarados. Revisa el detalle de tu devolución para ubicar qué concepto se modificó y confirmar que el cálculo realmente corresponde a tu situación fiscal.
Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
Cómo evitar problemas con tus devoluciones en el futuro
Para que la próxima vez no te vuelva a pasar lo mismo:
- Llena tu declaración con cuidado y revisa todo.
- Verifica tu CLABE antes de enviar la declaración.
- Guarda todos los comprobantes de gastos deducibles.
- Revisa tu Buzón Tributario regularmente. ¡Importante! Para verificarlo, ingresa a la página del SAT y haz clic en Buzón Tributario (ingresa con tu RFC y contraseña o e.firma).
Recibir la devolución del saldo a favor de una empresa puede ser un proceso ágil si se cumplen correctamente los requisitos y plazos establecidos por el SAT.
Derechos del Contribuyente
Es fundamental recordar que el saldo a favor es un derecho de los contribuyentes. ¿En qué consiste este derecho? Según el portal de trámites y servicios del Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuando tienes saldo a favor, puedes solicitar las devoluciones correspondientes.
Los requisitos pueden variar dependiendo del impuesto (IVA, Impuesto sobre la renta ISR y otras contribuciones).
Para facilitar el proceso de Declaración Anual con saldo a favor, el SAT establece diferentes requisitos según el monto:
| Monto del Saldo a Favor | Requisito para Presentar Declaración Anual |
|---|---|
| Igual o menor a $10,000.00 | Contar con contraseña |
| Mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00 | Contraseña, siempre y cuando selecciones una cuenta CLABE activa a 18 dígitos ya precargada en el aplicativo, misma que deberá estar a nombre del contribuyente. |