El mes de abril ya está aquí y esto significa que las personas físicas deben realizar el reporte de sus ingresos, deducciones y retenciones del ejercicio fiscal del año anterior ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es decir la famosa declaración anual. Declarar un préstamo ante el SAT puede parecer un trámite pesado, pero no hay que entrar en pánico.
¿Recibiste un préstamo? ¿Te han prestado dinero y ahora tienes miedo de que el SAT te caiga encima? ¡Tranquilo! Declarar un préstamo puede parecer un trámite tedioso, pero no es tan complicado si sabes qué hacer. Tener la documentación correcta, seguir los procedimientos y mantenerte al día con tus obligaciones fiscales hará que el SAT no te dé problemas.
Obligaciones Fiscales y Préstamos
Si en un año recibes préstamos, donativos o premios que en conjunto sumen más de $600,000 pesos, estás obligado a informarlo en tu declaración anual del ISR. Esto está establecido en el Artículo 90 del Código Fiscal de la Federación. Ojo, no importa si es un préstamo bancario, personal o un préstamo con intereses del compadre.
La regla es clara: si el total de tus préstamos supera los $600,000 pesos en un año fiscal, tienes que reportarlos en tu declaración anual. ¿Te dieron menos de esa cantidad? Los préstamos como tal no son deducibles, pero si estás pagando intereses por un crédito hipotecario para tu casa, ahí sí hay una ventaja. El SAT permite deducir los intereses reales pagados durante el año. Eso sí, la casa debe ser tu vivienda habitual.
Préstamos e Impuestos: Lo Que Debes Saber
En general, los préstamos no generan impuestos. Sin embargo, el SAT puede sospechar que ese dinero es un ingreso disfrazado si no lo justificas correctamente.
Lea también: Guía para préstamos empresariales en México
Errores Comunes a Evitar
- No especificar el origen del dinero: Si el SAT no sabe que es un préstamo, pensará que es ingreso. ¿Y qué pasa con los ingresos?
- Confiarte de un trato verbal: Sin un contrato o pagaré, es tu palabra contra la del SAT.
- Olvidarte de declararlo: Si tu préstamo supera el límite y no lo reportas, podrías terminar pagando multas bastante dolorosas.
Recomendaciones para la Declaración de Préstamos
- Firma un contrato: Nada de tratos de palabra.
- Realiza transferencias claras: Siempre especifica en el concepto que es un préstamo.
- Decláralo si corresponde: ¿Superaste los $600,000 pesos?
Deducción de Intereses Hipotecarios
Además de considerar importes relacionados con la salud, la educación y los donativos, en la declaración anual se pueden obtener algunos beneficios fiscales si se cuenta con un crédito hipotecario. De acuerdo con Bernardo Silva, cofundador y director general de la plataforma digital de créditos hipotecarios Yave, tener un financiamiento para la compra de vivienda no sólo ayuda a formar un patrimonio, también se vuelve una deuda positiva para quienes deben realizar este trámite ante el SAT.
“Los intereses reales que pagas por este financiamiento son deducibles de impuestos, una gran ventaja si realizaste bien tu ejercicio del año fiscal, ya que es posible disminuir tu carga fiscal u obtener saldo a favor”, comentó el experto. Además, explicó que la devolución por los intereses reales pagados representa un capital que se puede sumar a la mensualidad de la hipoteca o moverlo en un instrumento de inversión.
El momento más conveniente para deducir impuestos suele ser durante los primeros años del crédito. Es en este periodo, donde poco se aporta al capital y la mayor parte se destina a intereses, se permite aminorar los impuestos a pagar o, incluso, lograr una posible devolución.
Pasos para Deducir Impuestos a Través de una Hipoteca
- Identificar el régimen fiscal: En primer lugar, Silva comentó que las personas físicas con actividad empresarial y asalariados pueden utilizar este recurso al momento de declarar sus ingresos y egresos anuales. Sin embargo, aquellas personas que se encuentren bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), pensado para contribuyentes que no superan ingresos anuales por 3.5 millones de pesos y que están obligados a pagar entre el 1 y el 2.5 % de sus ingresos, no tendrán esta opción.
- Requisitos: Los intereses hipotecarios podrán ser deducibles sólo si corresponden al préstamo otorgado por una institución financiera para este fin. En caso de financiar tu propiedad con otros instrumentos crediticios, como tarjetas o préstamos personales, no podrán ser presentados como deducción.
- Documentación necesaria: El siguiente paso es solicitar a la institución crediticia una ‘constancia de intereses reales’. Con este documento fiscal se podrá comprobar ante el SAT el monto de los intereses reales pagados. Normalmente, la institución financiera envía el documento sin necesidad de pedirlo. Es un trámite sencillo, de hecho, algunas entidades ofrecen el servicio a través de su banca electrónica.
De manera adicional, es importante considerar puntos clave al deducir los intereses del crédito hipotecario: Los intereses reales pagados a lo largo del año son la parte deducible del crédito hipotecario. Cuando se tiene una inflación alta como la que se vive hoy, ese monto se reduce considerablemente, según Silva.
Asimismo, el especialista resaltó que el crédito no debe exceder las 750,000 unidades de inversión (UDIs), equivalente a 4.5 millones de pesos, aproximadamente. También se debe tomar en cuenta que, al sumar las deducciones personales, por ley no deben exceder las cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, (con un valor de 37,844 pesos por unidad) o del 15% total de los ingresos, lo que resulte menor.
Lea también: Implicaciones Fiscales de la Deuda
Cabe mencionar que los créditos hipotecarios sólo pueden deducirse en la declaración anual y corresponde a los intereses reales pagados a lo largo del año fiscal. Si es la primera vez que se presenta esta deducción, pero se lleva más tiempo pagando la hipoteca, en este ejercicio sólo se puede incluir lo correspondiente al 2022. Sin embargo, para hacer efectivo este gasto en años anteriores, es posible presentar declaraciones complementarias y quizá obtener una devolución. Para este trámite es necesario contar con los estados de cuenta por cada año. Silva recomienda contar con asesoría especializada.
Finalmente, el especialista mencionó que, en caso de que el crédito sea mancomunado, la devolución de impuestos se hará al titular y al coacreditado. En los créditos hipotecarios los intereses que pagas por tu casa son deducibles de impuestos. Es posible que una de las razones que te detengan para tomar la decisión son los gastos al comprar una casa o los intereses. El reembolso es posible, solo debes saber qué tipo de contribuyente eres.
La deducción está prevista en el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que establece que la parte que puede ser deducible del crédito hipotecario son los intereses reales que pagaste durante el año. No olvides que los intereses reales se obtienen del cálculo de restar la tasa anual de la inflación al interés efectivamente pagado.
Los intereses que pagas por tu casa los debes incluir al momento de hacer la declaración anual ante el SAT. Si necesitas ayuda, asesórate con un contador. La devolución de los intereses reales también está sujeta a un límite de deducciones. Uno de los requisitos indispensables para el reembolso de los intereses es un documento llamado “constancia de intereses”, que debes pedir al banco o institución con la que hayas contratado el crédito hipotecario.
Es recomendable que realices esta solicitud antes de la fecha límite para la presentación de la declaración anual. En caso de que dos personas contraten el crédito hipotecario, la devolución de impuestos se hará al titular y al coacreditado. Aunque el pago de intereses sea el único gasto que vayas a deducir, es recomendable que lo hagas pues un crédito hipotecario normalmente dura entre 5 y 20 años y, la mayoría del tiempo, pagas más de intereses de la hipoteca que del capital, por lo que la deducción te puede llegar a ser muy atractiva.
Lea también: Consideraciones Fiscales: Préstamos a Empleados
Crédito Hipotecario en Actividad Empresarial
En el caso de contribuyentes con actividad empresarial que adquieren un crédito hipotecario para casa habitación, es fundamental no mezclar las operaciones personales con las del negocio. Lo recomendable es abrir una cuenta bancaria separada para gastos personales y pagos al banco, alimentada con retiros de utilidades que ya pagaron impuestos. Estos retiros no son deducciones autorizadas ni gastos no deducibles.
tags: #prestamos #hipotecarios #tratamiento #contable