Probablemente hayas escuchado frases como: "puedes deducir esto de tus impuestos" o "esos son gastos deducibles" y te hayas preguntado si realmente comprendes cómo funciona todo lo relacionado con este concepto. En el contexto económico, se entiende que deducir es descontar o disminuir, por lo que este alivio económico lo que hace es restar una cantidad determinada al importe que se debe pagar al Estado en concepto de impuestos, independientemente de si trabajamos por cuenta ajena o por cuenta propia.
Para explicarte qué son las deducciones de impuestos, debes saber que al momento de pagar tus tributos puedes reducir el monto total de la aportación fiscal. Una deducción fiscal es una reducción del monto total de la obligación tributaria de una persona u organización al encontrarse con un pago que baje sus ingresos imponibles. No debes confundir las deducciones fiscales con las exenciones; una exención fiscal es un impuesto que no pagarás.
Diferencias entre gastos y deducciones
Es necesario especificar qué tipos de deducciones existen, pues no son las mismas que pueden aplicar las personas físicas que las personas jurídicas. En términos contables y en términos fiscales los impuestos y los gastos pueden representar lo mismo, sin embargo, difieren en algunos puntos: el gasto es un término utilizado en contabilidad y deducción es un término utilizado en impuestos.
En general, los gastos pueden ser considerados como flujos de salida de recursos que se dan por disminuciones del activo o incrementos del pasivo de una empresa. En cuanto a la deducción, se refiere a los gastos impositivos, es decir, gastos necesarios, proporcionales y relacionados directamente con las actividades de la empresa que generan renta.
Requisitos para una deducción exitosa
Para llevar a cabo una deducción fiscal exitosa, es muy importante llenar de forma correcta tu declaración anual y cumplir con los lineamientos para hacerlas válidas:
Lea también: Definición de Inflación
- Tener la factura: Todos los gastos sujetos a una deducción deberán estar debidamente comprobados mediante su respectiva factura o un recibo equivalente que esté avalado por el SAT.
- Pago mediante medios autorizados: Muchos de los gastos deducibles deben ser pagados a través de medios electrónicos, como transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
- Temporalidad: Las deducciones deben corresponder al mismo ejercicio fiscal en el que estás haciendo tu declaración.
Ejemplos de deducciones para personas físicas
En México, las deducciones autorizadas son aquellos gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite restar de los ingresos acumulables para determinar la base gravable. Algunos ejemplos incluyen:
- Honorarios médicos: Gastos médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios: Incluye medicinas facturadas por hospitales.
- Créditos hipotecarios: Solo se usan los intereses reales de los créditos hipotecarios destinados a casa habitación contratados con el sistema financiero.
- Gastos funerarios: La cantidad no debe superar el salario mínimo anual.
- Colegiaturas: Pagos en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios.
- Donativos: Otorgados a instituciones autorizadas, siempre que no sean onerosos ni remunerativos.
Las personas físicas con actividad empresarial también pueden deducir aquellos gastos necesarios para realizar su profesión, y bajo ciertos principios, pueden incluir vales siempre que estén registrados contablemente y se entreguen como prestación laboral.
Lea también: Guía Completa sobre el ISR a Cargo
Lea también: Guía completa sobre el RFC con Homoclave