El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que pagas cada vez que compras productos o servicios. El IVA es un impuesto que pagas cuando compras casi cualquier cosa.
¿Qué es el IVA?
Comencemos por explicar qué es el IVA: el Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica a casi todos los bienes y servicios que consumimos. Es un impuesto que se paga por consumir y lo abonan las empresas y particulares.
¿Para qué Sirve el IVA?
El IVA sirve para que el gobierno tenga fondos para servicios esenciales como la educación, la seguridad y la salud. Como es un impuesto que casi todos pagan cuando consumen, es una de las principales fuentes de ingresos del Estado. El IVA es importante porque lo recaudado ayuda a sostener infraestructura, salud, educación y más.
¿Cómo Funciona el IVA en México?
El IVA en México es un impuesto que pagamos todos los días sin darnos cuenta, pero juega un rol esencial en la economía del país. Desde productos básicos hasta plataformas digitales, casi todas nuestras compras incluyen este impuesto. Conocer cómo funciona y para qué sirve nos ayuda a entender mejor por qué siempre pagamos un poco más de lo que indica el precio original.
En México, la tasa general del IVA es del 16%. La tasa del 16% es la que aplicará en la mayoría de tus compras diarias, desde el café que tomas por la mañana hasta las compras de ropa. En 2025, la tasa del IVA en México sigue siendo del 16% para la mayoría de productos y servicios. En México, la mayoría de los productos y servicios tienen IVA, pero hay excepciones.
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Excepciones del IVA
Hay productos y servicios esenciales a los que el gobierno decidió aplicar una tasa de IVA reducida o incluso exentarlos. Por ejemplo, los alimentos no procesados, como las frutas y verduras, no tienen IVA, ni los medicamentos. Esto ayuda a que los bienes básicos como los alimentos no tengan un costo excesivo para las familias mexicanas. En cambio, el 0% aplica en productos básicos como la leche o los libros, para hacerlos más accesibles.
IVA en la Zona Fronteriza
En las zonas fronterizas de México, el IVA es diferente. Aquí, en lugar de la tasa del 16%, se aplica una tasa reducida del 8%.
IVA en Plataformas Digitales
Con el crecimiento de las plataformas en línea, desde Netflix hasta Amazon, el gobierno mexicano decidió que estos servicios también deben pagar IVA. Las reformas más recientes al IVA en México han incluido medidas para que las plataformas digitales también cobren este impuesto. Así, cuando pagas tu suscripción de streaming o compras algo en una tienda en línea, el IVA está incluido en el precio. Esto significa que cuando pagas tu suscripción a una plataforma de streaming, ya estás pagando el IVA en el precio final.
¿Cómo Calcular el IVA?
Calcular el IVA no es cosa del otro mundo. Solo tienes que multiplicar el precio del producto por el porcentaje de IVA que aplica. Por ejemplo, si compras un artículo que cuesta $100 y tiene una tasa de IVA del 16%, el IVA que pagarías sería de $16. Así, el total a pagar sería de $116.
Para hacer el cálculo necesitas el precio final y la tasa del IVA aplicado a tu bien o servicio. Divide el precio final por la tasa del IVA + 1. Luego, vuelve a multiplicar esta cifra por la tasa del IVA para obtener el IVA total.
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Aunque existen varias fórmulas y matices para calcular el IVA, no hace falta que lo recuerdes todo. Puedes utilizar una calculadora de IVA en línea como esta o consultar este artículo para que el cálculo del IVA no contenga errores.
IVA Acreditable e IVA Trasladado
Hay que aclarar que este Solo hay que tener claro que se divide en dos: IVA acreditable e IVA por acreditar. El IVA Trasladado es el IVA que el contribuyente cobra a sus clientes cuando le compran los bienes o servicios que produce o comercializa. Se trata del IVA que efectivamente se abona. Se trata de aquel que cobramos a nuestros clientes.
Tipos de IVA Trasladado
Como todas las ventas no son pagadas al momento de la transacción, debido a que en ocasiones se puede dar crédito a ciertos clientes, ya sea por el modelo de negocio o por otras razones; existen dos tipos de IVA Trasladado:
- IVA Efectivamente Trasladado.
- IVA por trasladar o pendiente de trasladar. Es el IVA pendiente por cobrar por ventas realizadas a crédito.
Cuando B compre en la tienda de A, tendrá que pagar el impuesto acreditable de lo que adquiera. B debe pagar $2,000 más el IVA de $320. Los $320 suponen el IVA acreditable para B, mientras que para A equivalen al IVA trasladado. El IVA acreditable, además de todo esto, ofrece diferentes beneficios para las empresas, ayudando a mejorar su situación financiera y competitividad.
IVA Acreditable
Es el IVA pagado a proveedores de bienes o servicios; este impuesto lo encontramos en las facturas de nuestras deducciones autorizadas. En Términos contables es un activo. IVA Acreditable. IVA pendiente de acreditar. Es el IVA que aún no se ha pagado, ya sea por compras a crédito u otro motivo.
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Cálculo del IVA por Pagar
Una de las obligaciones fiscales consiste en pagar el IVA que el contribuyente ha cobrado a los clientes o por otros ingresos, que graven este impuesto, en el periodo fiscal que le corresponda de acuerdo a su régimen fiscal. Pero no todo el IVA que cobra es el que debe pagar, ya que el contribuyente también ha realizado el pago del IVA al adquirir bienes o servicios. Por tanto, se debe realizar un balance entre el IVA Acreditable y el IVA Trasladado, es decir, entre el IVA pagado y el IVA cobrado; para determinar si en un periodo se debe o no pagar este impuesto al SAT.
El IVA en México se utiliza para financiar el gasto público del gobierno. Este impuesto se cobra en la venta de productos y servicios, y es pagado por el consumidor final.
¿Cómo Calcular el IVA a Pagar?
- Separamos nuestras facturas en dos grupos: Las Facturas por Ingresos y por Deducciones Autorizadas.
- Separamos las Facturas que han sido efectivamente pagadas en el periodo que vamos a calcular.
- Sumamos todos los importes de IVA de las Facturas de Ingresos y también los importes de IVA de las Deducciones Autorizadas.
- IVA a Cargo. Es el IVA que debemos pagar al SAT.
- IVA a Favor.
Ejemplo de Cálculo de IVA
Una zapatería vende en mayo los siguientes productos:
- un par de sandalias a $ 90 (precio antes de impuestos),
- un par de zapatillas a $ 130, y
- un par de botas a $ 150.
Con una tasa de IVA del 20 % sobre los productos vendidos, el IVA recaudado asciende a $ 74:
- $ 90 × 0,20 = $ 18
- $ 130 × 0,20 = $ 26
- $ 150 × 0,20 = $ 30
- $ 18 + $ 26 + $ 30= $ 74 de IVA recaudado
Esta misma empresa compra una nueva caja registradora en mayo, que cuesta $ 140 antes de impuestos. Esta caja registradora está sujeta a una tasa del IVA del 20 % y tiene $ 28 de IVA:
- $ 140 × 0,20 = $ 28 de IVA deducible
Para calcular el IVA que debe pagar, la empresa debe restar el IVA deducible del IVA recaudado:
- IVA recaudado - IVA deducible = IVA por pagar
- $ 74 - $ 28 = $ 46 de IVA a pagar
Como el total recaudado es superior al total deducible, la empresa paga al Estado $ 46 en mayo y no recibe ningún crédito.
Calculadora de IVA
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