A medida que más empresas amplían sus actividades de ecommerce y aceptan mayores volúmenes de pagos digitales, comprender las implicaciones fiscales de las comisiones por procesamiento de pagos es importante para maximizar las deducciones y reducir la responsabilidad fiscal general.
¿Qué son las Comisiones por Procesamiento de Pagos?
Son cargos que las empresas deben pagar por utilizar el servicio de procesamiento de pagos, que facilitan las transacciones entre la empresa y sus clientes. Estos servicios permiten a las empresas aceptar tarjetas de crédito y débito, carteras digitales, pagos a través de dispositivos móviles y otros pagos electrónicos.
Estas comisiones suelen englobar varios componentes:
- Tasas de intercambio: Los bancos emisores cobran tasas de intercambio, y este tipo de comisión suele constituir la mayor parte de las comisiones por procesamiento de pagos. Son establecidas por las redes de tarjetas y, por lo general, no son negociables.
- Tasas de evaluación: Las redes de tarjetas cobran tasas de evaluación. Son inferiores a las tasas de intercambio, pero también tienden a no ser negociables.
- Recargo del procesador: Esta es la comisión que cobra el procesador de pagos, que es la empresa que brinda el servicio de procesamiento de transacciones con tarjeta para las empresas. Esta comisión suele ser negociable y puede variar mucho de un procesador a otro.
Algunos procesadores de pagos también cobran otras comisiones por servicios como la gestión de contracargos, el acceso a pasarelas de pago, o el cumplimiento de la normativa PCI, entre otros.
Implicaciones Fiscales de las Comisiones por Procesamiento de Pagos
¿Las comisiones por el procesamiento de pagos desgravan fiscalmente?
Por lo general, se consideran un gasto necesario de la empresa y desgravan fiscalmente en muchas jurisdicciones, incluido Estados Unidos. Esto incluye las comisiones por transacciones con tarjeta de crédito, plataformas de pago online e incluso comisiones bancarias relacionadas con las transacciones comerciales.
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Estos son algunos de los puntos clave de este documento:
- Gastos ordinarios y necesarios: Para poder desgravar, un gasto comercial debe ser ordinario y necesario. Un gasto ordinario se define como aquel que es común y aceptado en tu sector o negocio. Un gasto necesario se define como aquel que es útil y apropiado para tu sector o negocio.
- Gastos corrientes y gastos de capital: Los gastos de una empresa suelen ser desgravables en el ejercicio en el que se produjeron. Sin embargo, si el gasto resulta en un beneficio que va a durar más de un año (como la compra de equipos), es posible que deba capitalizarse y depreciarse con el tiempo, en lugar de desgravarse de una sola vez.
- Gastos personales y gastos comerciales: Solo se puede desgravar la parte comercial de un gasto. Si un gasto es en parte personal y en parte comercial, debe dividirse como corresponda.
Las comisiones por procesamiento de pagos pueden desgravarse porque se consideran un costo necesario para hacer negocios.
¿Las comisiones de las transacciones se desgravan fiscalmente?
Por lo general, las comisiones registradas de las transacciones con un procesador de pagos se desgravan fiscalmente, ya que también se consideran gastos ordinarios y necesarios directamente relacionados con el funcionamiento de tu empresa. Al desgravar las comisiones de las transacciones, puedes reducir tu ingreso sujeto a impuestos y, por lo tanto, obtener un ahorro fiscal.
Mantén registros precisos de las comisiones de las transacciones si planeas deducirlas de los impuestos de tu empresa. Esto significa conservar las facturas, los recibos y los extractos proporcionados por el procesador de pagos como evidencia de las comisiones pagadas.
¿Las comisiones de los comerciantes se desgravan fiscalmente?
Por lo general, las comisiones comerciales en las que incurren las empresas se desgravan fiscalmente. Estas comisiones se consideran gastos ordinarios y necesarios directamente asociados con la operación de tu negocio. Cuando aceptas pagos con tarjeta de crédito de tus clientes, puedes desgravar las comisiones cobradas por el procesador de pagos o proveedor de servicios para comerciantes, y así reduces tu ingreso sujeto a impuestos y aumentas el ahorro fiscal.
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Una vez más, para garantizar que las desgravaciones sean precisas, es importante mantener registros de las comisiones comerciales en las que incurres. Guarda las facturas, los recibos o los extractos proporcionados por tu procesador de pagos o proveedor de servicios de comerciante como documentación de las comisiones pagadas, para respaldar tu deducción en caso de una auditoría fiscal.
Cabe señalar que las leyes fiscales pueden diferir de una jurisdicción a otra. Si bien las leyes fiscales federales generalmente permiten la deducción de las comisiones por el procesamiento de pagos, es aconsejable consultar con un experto tributario o contador que esté familiarizado con las reglas y normativas fiscales específicas de los lugares donde opera tu empresa.
Prácticas Recomendadas para Desgravar las Comisiones por el Procesamiento de Pagos
Cuando desgraves las comisiones por procesamiento de pagos de tus impuestos, o te prepares para la próxima temporada de impuestos, estas son algunas de las prácticas recomendadas que puedes seguir para que la temporada de impuestos sea más fácil:
- Mantener un registro exacto: Es importante conservar las facturas, los recibos y cualquier otra documentación de respaldo que justifique tus deducciones. Una buena norma: si vas a desgravar algún gasto en la declaración de tus impuestos, necesitas tener la documentación que lo respalde. Establece procesos para que la acumulación y organización de esta documentación sea una parte regular de tus operaciones comerciales, para que no tengas que buscarla en el momento de la declaración de impuestos.
- Separar los gastos personales y de los empresariales: Distingue claramente entre los gastos empresariales y personales relacionados con el procesamiento de pagos. Desgrava solo las comisiones que están directamente asociadas con las operaciones de tu empresa. Mantener cuentas bancarias separadas o utilizar un software de contabilidad puede ayudar a realizar un seguimiento y categorizar los gastos correctamente.
- Clasificar los gastos correctamente: Usa los formularios y las categorías fiscales correspondientes cuando informes las comisiones por procesamiento de pagos. Por ejemplo, en EE. UU., las empresas unipersonales informan estas comisiones en la sección «comisiones bancarias» del Anexo C (Formulario 1040).
- Consultar con un experto tributario: Los artículos como este proporcionan información básica, no asesoramiento personalizado, y no sustituyen el asesoramiento de un experto tributario. Trabaja con un experto tributario o contador calificado que se especialice en impuestos comerciales para ayudarte a resolver las complejidades de las leyes fiscales, identificar las desgravaciones aplicables y perfeccionar tu estrategia fiscal. Un profesional puede brindarte un asesoramiento personalizado y adaptado a tu negocio y garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal.
- Mantenerse informado: Las políticas fiscales no son una parte estática de la actividad empresarial, sino que tienden a evolucionar de un año a otro.
IVA y Comisiones: Dos Grandes Pesadillas
IVA y comisiones: dos grandes pesadillas de muchos emprendedores y dueños de negocios. Si éste es tu caso, te compartimos cinco datos que te ayudarán a superar el miedo a recibir pagos con tarjeta y otros métodos. Además de administrar tus transacciones adecuadamente.
Primero, ¿qué es el IVA?
Es el costo agregado que tiene un producto al ser transformado en un proceso productivo, como casi todo lo que adquieres (excepto las materias primas). Las personas físicas y morales deben pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) cuando realizan estas actividades:
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- Enajenación de bienes.
- Prestación de servicios independientes.
- Otorgar el uso o goce temporal de bienes.
- Importar bienes o servicios.
Tal vez tú no realizas estas actividades, pero si quieres usar una terminal bancaria o un lector de tarjetas de crédito para celular, debes saber que cada transacción genera una comisión, que está sujeta al pago de IVA. Es decir, pagas este impuesto de forma indirecta, porque también se pagan impuestos de forma directa.
- Impuesto directo: este impuesto se aplica directamente a la persona, el ejemplo más claro es el ISR, que se aplica directamente a las ganancias monetarias.
- Impuesto indirecto: aquí se traslada a otras personas, por lo que no afecta el bolsillo de quien lo paga, aquí entra el IVA.
¿Cómo entender el IVA?
La Ley del Impuesto al Valor Agregado es la mejor referencia para descubrir cómo funciona en México. Además, se recomienda consultar el sitio web del SAT para ver qué otros impuestos están relacionados con la venta de bienes o prestación de servicios.
Si tienes un negocio, este impuesto se paga de forma indirecta, ya que todos los productos que ofreces deberán tener este monto incluido. Es decir, tus clientes lo pagan al hacer la transacción. Lo único que debes hacer es que tu precio al público ya debe incluir este costo y no sumárselo al momento de que te pidan factura.
Podríamos decir que el IVA es como un pago que se va transmitiendo cuando alguien vende ese producto, es decir, tú pagaste el IVA, tu comprador te lo pagará a ti y si tu comprador lo vende, quien se lo compró se lo pagará a su cliente.
Así, al costo de un producto se le suma el IVA que posteriormente debe ser pagado y declarado a las autoridades hacendarias (SAT).
¿Qué son las comisiones?
La comisión es la cantidad que te cobran por recibir un servicio, en este caso la aceptación de pagos con tarjeta de débito o crédito. La institución o empresa que te ofrece este servicio cobra la comisión para solventar sus gastos operativos.
De acuerdo a la economipedia define a la comisión como el valor total de una transacción que desde el punto de vista del cliente, se trata de un cobro, un monto que debe pagar cuando realiza una determinada transacción.
Las Comisiones en las Transacciones
Comprender las comisiones asociadas a las transacciones es esencial para cualquier empresa que acepte pagos con tarjeta. El importe de estas comisiones puede depender en gran medida de numerosos elementos, como el tipo de tarjeta utilizada, el procesador de pagos empleado y el país en el que se realiza la transacción. Conocer a fondo estas comisiones es indispensable para tomar decisiones informadas sobre qué procesadores de pagos utilizar y cómo estructurar tus precios.
Cuando se trata de comisiones por transacción, es importante tener en cuenta que los distintos procesadores de pagos pueden tener tarifas diferentes. Algunos procesadores pueden imponer una tarifa plana por transacción, mientras que otros pueden cobrar un porcentaje del importe total de la transacción. Además, ciertos procesadores pueden tener tarifas elevadas para determinados tipos de transacciones, como las internacionales o las que implican tipos específicos de tarjetas. En consecuencia, es importante que analices cuidadosamente tus opciones en cuanto a procesadores de pago para identificar la mejor opción para tu negocio.
También merece la pena considerar las ramificaciones de estas comisiones en tus ingresos. Aunque puede resultar atractivo repercutir estos costes a tus clientes, puede que no sea lo más prudente. Dependiendo de la naturaleza de tu negocio y del panorama competitivo de tu sector, podría ser más beneficioso absorber algunas o todas estas comisiones para seguir siendo competitivo. En definitiva, es esencial revisar cuidadosamente tus opciones y tomar la decisión que mejor se adapte a tus circunstancias particulares.
Entonces, ¿cómo calculo el dinero que recibiré por cada transacción con tarjeta?
En Clip las transacciones, no importa por qué medio sea: a través del lector de tarjeta, por un Link de Pago o través del Checkout, todas tienen la misma comisión: 3.6% más IVA.
Hay que dejar claro que el IVA se aplica a la comisión, es decir al resultado de 3.6%. Por ejemplo, supongamos que tienes una venta de $1,000, la comisión más el IVA sería de $41.76 (puede variar) y recibirías $958.24 en tu cuenta.
Algunas empresas tienen una calculadora de comisiones en su página web para facilitar esta tarea.
Calculadora
Recuerda que cada transacción que realices con tu terminal Clip, no importa si es una tarjeta de crédito, débito, vales, nacional, extranjera, de un banco virtual, Visa, Mastercard o American Express, siempre se aplicará una comisión de 3.6% + IVA sobre el monto que estés cobrando.
Cuidado con subir costos por cobrar con tarjetas
Algunos negocios cobran más dinero a sus clientes por usar tarjeta -con el objetivo de compensar las comisiones-, pero los clientes pueden denunciar ante la entidad bancaria porque no es correcto, de acuerdo a Condusef. Es una mala práctica porque los consumidores perciben que el producto o servicio es más barato con efectivo.
Usualmente, las terminales sin importar que sean móviles o bancarias, establecen en sus términos y condiciones que esta práctica está prohibida e incluso podrían retirar el servicio en caso de que les lleguen quejas sobre esta práctica.
Ejemplo de Cálculo de Comisiones con Billpocket
Pongamos como ejemplo las comisiones de Billpocket.
Al usar tu terminal Billpocket, el costo de la comisión es de $3.5% + IVA (el IVA se aplica a la comisión). Por lo tanto, si asumimos que haces una venta de $1000 pesos, el cálculo sería el siguiente:
Comisión + IVA = (1000/0.035) + ((1000/0.035)*0.016) = 29,028.57
Para hacer todo esto más fácil, tenemos una calculadora de comisiones, donde puedes jugar con los números y ver los precios de tus productos, así como hacer los cálculos si quieres ofrecer pagos a Meses sin Intereses.
Nota importante: no cobres más por cobrar con tarjeta
Seguramente te has topado alguna vez con algún negocio que te pidió más dinero por aceptar tu pago con tarjeta.
Comisiones por Retiro de Efectivo en Cajeros Automáticos
Si en estas fiestas patrias vas a retirar efectivo de un cajero automático, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF), te sugiere ser cauto con tus gastos y también te informa sobre las comisiones que cobran los cajeros automáticos de bancos distintos a la tarjeta bancaria de origen, por retiro de efectivo y consulta de saldo en tarjetas de débito.
Es importante señalar que el monto de las comisiones que las instituciones bancarias aplican por el uso de sus cajeros automáticos, depende en gran medida, de la ubicación y del giro comercial del lugar donde se encuentren instalados. Por ejemplo, los cajeros que se encuentran en supermercados, centros comerciales, aeropuertos, terminales de autobuses, tiendas de conveniencia, farmacias y gasolineras, generalmente cobran una comisión mayor que los instalados en sucursales bancarias.
De acuerdo con cifras del Banco de México al mes de agosto, Santander cobra la mayor comisión por retiro de efectivo cuando la tarjeta no es de ese banco, con un costo de 27 pesos más IVA; en tanto, Bansi cobra la menor tasa con un monto de 8.62 pesos más IVA.
Recomendaciones de la CONDUSEF:
- Programa tus necesidades de efectivo y retira la cantidad adecuada.
- Verifica que no existan elementos ajenos o extraños, instalados en la ranura lectora de la tarjeta.
- Tapa el teclado con tu mano cuando vayas a digitar tu NIP.
- Evita utilizar tu tarjeta (crédito o débito), en lugares de dudosa reputación.
- Omite el uso de cajeros (ATM), en lugares obscuros y poco concurridos, sobre todo por la noche.
- De preferencia utiliza cajeros ubicados en sucursales bancarias propias de tu banco emisor para evitar pagar comisiones.
- En caso de utilizar un cajero distinto a tu banco emisor, recuerda que las comisiones deberán mostrarse en la pantalla, con la finalidad de que el usuario decida si acepta continuar con la operación.
- Guarda tus recibos, ya que con ellos podrás verificar las operaciones que aparezcan en tu estado de cuenta y detectar cualquier anomalía a tiempo.
Tabla de Comisiones por Retiro de Efectivo (Agosto):
| Banco | Comisión por Retiro (IVA no incluido) |
|---|---|
| Santander | 27 pesos |
| Bansi | 8.62 pesos |
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