Miles de contribuyentes que presentaron en tiempo su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y resultaron con saldo a favor, aún siguen sin recibir su reembolso. Aunque el plazo para la declaración anual terminó en abril pasado, todavía hay contribuyentes que están a la espera de la devolución de impuestos, a menudo debido a supuestas inconsistencias en la cuenta CLABE para su depósito.
De acuerdo con la plataforma TaxDown, hay 2.5 millones de contribuyentes en esta situación por un monto acumulado de 10 mil millones de pesos en devoluciones pendientes. Lo anterior, además de afectar a millones de contribuyentes, es un problema con repercusiones en la salud fiscal de México.
¿Qué es el Saldo a Favor y Cómo se Genera?
El saldo a favor es el dinero que el SAT te debe devolver cuando has pagado más impuestos de los que te correspondían. Se genera principalmente al aplicar deducciones personales como gastos médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios. Cuando al hacer tu declaración anual el cálculo final muestra que has pagado más de lo necesario, ese excedente se convierte en tu saldo a favor y tienes derecho a solicitar su devolución.
Recuerda que los contribuyentes que tienen saldo a favor es porque pagaron más ISR del que debían pagar y presentaron deducciones personales, por ello se les hace una devolución.
Plazos Legales para la Devolución del SAT
De acuerdo con el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF), el SAT tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud. Dichas devoluciones se efectúan dentro de un plazo de cuarenta días hábiles posteriores a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal.
Si optaste por la devolución automática, el dinero puede llegar en un periodo más corto, de 10 a 12 días, aunque este tiempo puede variar. El número promedio de días en los que los usuarios que presentaron su declaración en abril recibieron su pago fue de 10 días y varió cada semana. Después fueron 12; la segunda, 8; la tercera, 9; la cuarta, 7 y la quinta, 6. Este es un número muy lejano al 3.9 publicado por el SAT.
Si se toman en cuenta a los que aún tienen pendiente su devolución, y el pago se hiciera hoy, el promedio sería de 26 días, estimó TaxDown.
Factores que Retrasan la Devolución de Impuestos
Aunque el trámite de devolución debería resolverse en automático en un plazo no mayor a 40 días hábiles, lo cierto es que existen diversos factores que pueden retrasarlo. Si han pasado los 40 días hábiles desde que realizaste la solicitud y no has recibido tu devolución, generalmente se debe a que el SAT detectó ciertas inconsistencias en tus declaraciones. Las causas específicas que pueden suspender o extender este periodo incluyen:
- Revisión adicional de la información fiscal.
- Solicitudes de documentación complementaria por parte del SAT.
- Datos erróneos o inconsistentes en la declaración, como un RFC mal registrado.
- Presentación incompleta del trámite o la declaración.
- Errores en tus deducciones o en la información que proporcionaste.
- Que tengas adeudos fiscales pendientes que debas pagar antes de que se te haga la devolución del saldo a favor.
- Que la clave interbancaria (CLABE) que proporcionaste sea incorrecta.
Según datos de una compulsa entre diversos despachos realizada por TaxDown, el 32.39% de los usuarios aún no recibe su reembolso, y en más de la mitad de los casos (50.16%), es por un estatus de inconsistencia en cuenta CLABE.
Si el contribuyente recibe un requerimiento por parte del SAT, el conteo de los días se suspende hasta que entregue la documentación solicitada. Este año, el SAT está siendo más estricto y ha rechazado más del 30% de las declaraciones debido a revisiones más profundas.
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Impacto de los Retrasos en el Sistema Fiscal
Óscar Sosa, country manager de TaxDown en México, afirmó: “Hoy, millones de contribuyentes mexicanos esperan una devolución que ya les corresponde. Por lo que resolver este problema no es únicamente una cuestión técnica: es una señal indispensable para fortalecer la confianza en el sistema fiscal, incentivar la formalidad y consolidar la recaudación del país, mediante tecnología disponible y al servicio de los contribuyentes y de México.”
Cuando una persona cumple en tiempo y forma, pero no recibe el beneficio que la ley le reconoce, se erosiona la confianza en el sistema tributario. Dicho deterioro desincentiva el cumplimiento de las obligaciones de los causantes. Esto puede afectar la presentación de declaraciones de impuestos en los próximos ejercicios, fomentar la informalidad e incluso, reducir la recaudación de los ingresos en el largo plazo.
Se trata de un círculo vicioso que va en sentido contrario a los esfuerzos de modernización fiscal y de ampliación de la base contributiva que la propia autoridad ha impulsado en los últimos años.
¿Cómo Consultar el Estatus de tu Devolución?
Para saber si el SAT te debe o si tu devolución ya fue depositada, es necesario revisar tus declaraciones de impuestos de años anteriores y verificar si existen saldos a favor pendientes. Esto puedes hacerlo a través del portal del SAT siguiendo estos pasos:
- Selecciona la opción de Devoluciones y compensaciones en el menú principal que se encuentra en la parte superior.
- Accede a la sección de Consulta tu devolución automática (Ejercicio 2015 y anteriores). Para acceder necesitas tu RFC, contraseña y/o e.firma.
- Una vez dentro elige la opción Consulta de trámites.
- En Tipo de Solicitud elige la opción Solicitud Automática de ISR.
- En Ejercicio selecciona el año que te interesa consultar.
- En la opción Mostrar Solicitudes te aparecerá un desplegado, en dónde podrás ver el estatus de tu devolución, el cual puede ser Aceptada, Rechazada, Pagada o en Proceso de Validación.
- Da clic en Buscar y a continuación aparecerán todos los datos correspondientes a la declaración que elegiste. Como fecha de presentación, cuenta CLABE interbancaria y la cantidad que tienes como saldo a favor. En caso de ser rechazado podrás conocer los detalles y las inconsistencias de tu declaración.
Para verificar si el SAT ya realizó el depósito, sigue los mismos pasos. Si en la opción Mostrar Solicitudes aparece la opción Pagada, es que ya se realizó el depósito. Da clic en Buscar y podrás ver los datos de la declaración, así como el monto y la fecha en que se efectuó la devolución y la cuenta CLABE bancaria donde se hizo el depósito. También puedes verificar el estado de la devolución a través del estado de cuenta de tu banco, ya que debería aparecer un abono correspondiente al monto devuelto en las fechas que tiene registrada el SAT.
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Es fundamental tener en cuenta que, si el saldo a favor es de hace más de cinco años, el SAT podría haberlo prescrito y ya no está obligado a devolverlo.
Qué Hacer Ante un Retraso o Rechazo de la Devolución
Si ya han pasado los 40 días hábiles desde que realizaste la solicitud y no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de la misma en el portal del SAT. En caso de que se supere el plazo de 40 días hábiles sin que se haya efectuado el reembolso, el SAT está obligado a pagar intereses al contribuyente por la cantidad no devuelta.
Si la devolución no ha sido procesada o ha sido rechazada, podrías solicitar tu dinero a través de una Devolución manual en lugar de la Devolución automática, aunque esto implica un proceso más complejo y tardado. Si el retraso persiste, presenta una aclaración directamente en el portal del SAT o acude a una oficina para obtener orientación y dar seguimiento.
El SAT puede rechazar tu saldo a favor cuando detecta inconsistencias o errores en tu declaración anual. Si te pasa, puedes volver a enviar tu solicitud de devolución usando tu e.firma a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED) disponible en el portal del SAT. Si tienes dudas sobre este proceso, es recomendable que te asesores con un contador calificado o con expertos en temas fiscales.
Consejos para Evitar Retrasos en tu Devolución
Para evitar dolores de cabeza y asegurar que tu devolución se procese sin contratiempos, considera las siguientes recomendaciones:
- Presenta tu declaración correctamente, sin errores o datos incompletos.
- Revisa bien tu RFC y asegúrate de que las cuentas bancarias estén a tu nombre y sean válidas.
- Asegúrate de adjuntar todos los comprobantes necesarios para tus deducciones.
- Mantén tu e.firma y otros documentos fiscales al día.
Regularmente, si no tienes saldo a favor se debe a que no realizaste deducciones personales en los ejercicios fiscales o fueron muy pocas, o a que tus ingresos corresponden a los impuestos que pagaste.