Si trabajas como conductor o repartidor para plataformas como Uber o Didi, probablemente te has preguntado cómo manejar correctamente tus ingresos ante el SAT. Facturar tus ganancias no solo es una obligación fiscal, sino también una manera de mantener tus finanzas en orden y evitar problemas legales. Aquí te explicamos paso a paso todo lo que necesitas saber para facturar.
Paso 1: Asegúrate de estar registrado ante el SAT
Lo primero que necesitas es estar dado de alta como persona física en el SAT. Este registro es obligatorio para emitir facturas y cumplir con tus declaraciones. La mayoría de los conductores tributan bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) o el Régimen de Personas Físicas con Actividades Empresariales.
Importante: Uber y DiDi realizan retenciones de impuestos directamente de tus ingresos, por lo que es crucial entender estas deducciones para no pagar de más o de menos al SAT.
Paso 2: Revisa tus ingresos y retenciones
Accede a tu cuenta en Uber o DiDi y descarga los reportes de ingresos mensuales. Estos documentos te mostrarán:
- Total de ingresos generados.
- Retenciones de ISR e IVA aplicadas.
- Comisiones cobradas por la plataforma.
Estos datos son esenciales para calcular correctamente tus impuestos y emitir tus facturas.
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Paso 3: Genera tus facturas
Para emitir tus facturas, necesitas una herramienta de facturación electrónica autorizada, una plataforma que facilite este proceso, asegurándote cumplir con todas las normativas del SAT.
Cómo hacerlo:
- Accede a una plataforma de facturación: Regístrate en una plataforma autorizada.
- Ingresa tus datos fiscales: RFC, régimen fiscal y contraseña del SAT.
- Captura tus ingresos: Introduce el monto total reportado por la plataforma.
- Incluye las retenciones: Registra las deducciones de ISR e IVA que ya te aplicaron.
- Emite y guarda: Genera tu factura CFDI y consérvala para tus declaraciones.
Paso 4: Realiza tus declaraciones mensuales y anuales
Aunque las plataformas retienen impuestos, también debes presentar tus declaraciones fiscales. Estas incluirán:
- ISR: Impuesto sobre la renta retenido por Uber o DiDi.
- IVA: Impuesto al valor agregado retenido y trasladado.
- Deducciones autorizadas: Gastos como gasolina, mantenimiento, y peajes que estén relacionados con tu actividad.
Con una correcta declaración, podrías incluso obtener devoluciones si has pagado de más.
¿Cuál es el régimen fiscal indicado para tributar en Uber Taxi?
El “Régimen de Actividades Empresariales con ingreso a través de las Plataformas Tecnológicas” es para todas las personas físicas que presten servicios, vendan productos o permitan el uso de bienes a través de aplicaciones o plataformas como Uber.
¿Puedo tributar conforme al RESICO?
La regla 3.13.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente para 2023 establece que las personas físicas que de conformidad con el artículo 113-A de la LISR están obligadas al pago del ISR por los ingresos que generen a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que presten servicios de intermediación, por la totalidad o alguna parte de sus actividades económicas y que además obtengan ingresos por actividades empresariales, profesionales u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, no podrán tributar conforme al RESICO, por los referidos ingresos. Los ingresos obtenidos a través de la aplicación no podrán tributar bajo este régimen.
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Existe la opción de presentar el: “Aviso para ejercer la opción de considerar como pagos definitivos las retenciones del IVA e ISR”.
Debido a los cambios ocurridos por la implementación de la nueva Reforma Fiscal en junio del 2020, es necesario que tu actividad económica registrada ante las instituciones fiscales sea la correcta. Te presentamos la Guía para realizar y presentar tu “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”. Dicho aviso es una actualización que tienen que hacer las personas físicas que tengan una nueva obligación fiscal por el cambio en su actividad económica preponderante.
Trámite:
- Seleccionar la opción “INGRESOS A TRAVÉS DE PLATAFORMA”.
- Asunto: Señalar “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”.
- Descripción: Conforme a su situación particular, deberá indicar lo siguiente:
- Manifestar que a partir del día XX/XX/XXXX obtiene ingresos a través de las siguientes plataformas tecnológicas:
- En caso de ser un socio-conductor indicar Uber B.V., con clave RFC UBV121024TN8.
- En caso de ser un socio-repartidor indicar Uber Portier Mexico, S. de R.L. de C.V.
- Generación del Acuse de Recepción.
Para dar seguimiento a la presentación del “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”, deberá ingresar al mismo link señalado en el punto 1.
Como Conductor o Socio de Fotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber.
Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario.
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Si tus datos fiscales y tu registro lo estas realizando en Monterrey, Colima y Yucatán necesitaras entregar tu constancia de situación fiscal, dirigete a este blog en el que te explicamos como obtenerla.
Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT. En caso de que todavía no cuentes con tus credenciales fiscales agenda tu cita en el SAT para tramitarlas.
La Factura al Público en General (“FPG”) es un comprobante fiscal relacionado con tu obligación de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDI’s”). Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente.
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML.
En Uber nos preocupamos por brindar el mejor servicio a nuestros usuarios. Por eso, reinventamos nuestro sistema de facturación, haciéndolo más rápido, sencillo y accesible.
Si eres Persona Física y no recuerdas tu contraseña para el portal del SAT, puedes restablecerla en línea para tener acceso a los servicios en línea. Agenda en línea tu cita en el SAT para tramitar tus credenciales fiscales da clic aquí y comienza el proceso.
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT. Da clic aquí para ser redirigido al portal del SAT que te permite validar tu información.
Las plataformas como Uber, Didi, Rappi, Cabify, etc, ofrecen una oportunidad laboral a población que se encuentra sin empleo, a aquellos que quieran tener un ingreso extra o simplemente a aquellos que deseen trabajar, ya sea de repartidor o de conductor. Generar ingresos de esta manera conlleva el pago de impuestos de una forma diferente, pues la relación entre la plataforma y el conductor o repartidor no es patronal, las plataformas denominan socios a quienes laboran de esta manera.
Además de pagar impuestos de manera oportuna y correcta para evitar sanciones con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es importante que el conductor o repartidor busque alternativas para contar con servicio médico, ahorro para el retiro y las prestaciones que no recibe por la naturaleza de la relación laboral.
Relación entre plataforma y trabajador
Jesús Guillermo Mendieta es integrante de la comisión técnica de auditoría fiscal del Colegio de Contadores de México, y explicó que el término por el cual laboran los trabajadores de estas plataformas es el de prestación de servicios, las plataformas no tienen ninguna obligación de proporcionar las prestaciones, que en una relación laboral si existen.
“Si existiera una relación de subordinación, es decir, laboral, las plataformas tendrían que proporcionar todas las prestaciones que por ley le corresponden al trabajador, además del equipo necesario para laborar”, describió Mendieta.
Otro de los puntos por los cuales tampoco se puede establecer una relación patronal es la falta de pago a través de nómina y horario laboral de máximo 48 horas a la semana, con un día de descanso, en el caso de prestadores de servicios, el trabajador sólo debe realizar lo acordado en cada servicio y se le paga por cada uno de ellos.
Impuestos a conductores y repartidores de plataformas
Los impuestos que deberán pagar aquellos que presten sus servicios a través de estas plataformas son, esencialmente, el impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto al valor agregado (IVA).
De acuerdo con el SAT, las plataformas tienen la opción de hacer la retención correspondiente sobre el ingreso bruto que se obtenga durante el mes, en el comprobante de pago que emitan deberá estar especificada la cantidad de la retención y su concepto.
En el caso del ISR, la retención será de 2.1% y no cambia dependiendo de los ingresos generados, además el IVA significará 8% a diferencia de 16% que se pagan en la mayoría de bienes y servicios.
Para poder cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes es necesario estar inscrito al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y proporcionar los datos fiscales a las plataformas, de lo contrario la retención será de 20% en concepto de ISR y 16% de IVA.
Alternativas para estar asegurado
Los conductores y repartidores de plataformas digitales están expuestos a un sin fin de riesgos al pasar todo el día manejando o en una motocicleta, por lo que estar asegurado es fundamental para poder laborar con tranquilidad.
“En el caso de que se quisiera afiliar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), la alternativa es inscribirse a la modalidad 10, que está destinada a personas que trabajan o prestan servicios de manera independiente”, externó Jesús Guillermo Mendieta.
Bajo esta modalidad se tendrán que hacer pagos mensuales dependiendo del nivel de ingreso al mes que se quiera registrar en la plataforma, no menor a un salario mínimo ni mayor a 81,427.5 pesos.
Bajo esta modalidad, el trabajador de plataformas estará accediendo a servicio médico, aportaciones para su fondo para el retiro, incapacidades, pensión por invalidez y pérdida de vida. También podrán tener los beneficios del Infonavit, sin embargo, el pago de ellos es adicional.
Otra alternativa que existe es la de los seguros privados, Axa cuenta con una póliza destinada para conductores y repartidores de Uber, donde ofrecen un plan integral de protección para el vehículo, gastos médicos y seguro de vida.
Beneficios de una buena gestión fiscal
- Cumplimiento legal: Evitas multas y sanciones por incumplimiento fiscal.
- Optimización de ingresos: Aprovechas deducciones y beneficios fiscales.
- Control financiero: Mantienes tus cuentas claras y en orden.
Cumplir con tus obligaciones fiscales como conductor o repartidor no solo es esencial para evitar problemas legales, sino que también te ayuda a tener mayor control sobre tus ingresos y gastos. Facturar correctamente te permite aprovechar beneficios fiscales y deducciones que muchas veces pasan desapercibidos. Si bien puede parecer un proceso complejo al principio, dedicar tiempo a organizar tus finanzas y cumplir con tus declaraciones te brindará tranquilidad y seguridad a largo plazo.
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