¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
La declaración anual es un informe que los contribuyentes presentan al Servicio de Administración Tributaria (SAT) una vez al año, detallando sus ingresos y gastos del año fiscal anterior. Este proceso permite calcular y pagar los impuestos correspondientes, o bien solicitar devoluciones si se pagaron impuestos en exceso.
La fecha oficial para presentar la declaración anual es todo abril. Sin embargo, el SAT permite recuperar el saldo automáticamente hasta el 31 de julio.
¿Qué son los "Años Anteriores" en Términos Fiscales?
Para entender qué son los «años anteriores» en términos fiscales, es esencial comprender primero la declaración anual en México.
Es posible recuperar los saldos a favor de los últimos cinco años. De acuerdo con el artículo dos de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente, este tiene derecho a solicitar la devolución del saldo a favor que haya resultado de sus declaraciones de impuestos de hasta cinco años anteriores.
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El saldo a favor aparece cuando se paga más de lo que se debía, ya sea por las retenciones que hace el patrón o el cálculo de impuestos que realizaron durante el año fiscal las personas físicas o morales.
La principal diferencia entre la declaración anual y los años anteriores radica en el método de solicitud de la devolución.
La devolución de los años anteriores es más lenta, con un plazo de entre 10 a 40 días hábiles desde la fecha de presentación de la solicitud.
Supongamos que en abril de 2023 presentaste tu declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal de 2022 y descubriste que tienes un saldo a favor de $5,000. De acuerdo con las reglas del SAT, tienes hasta cinco años para solicitar la devolución de ese saldo a favor. Esto significa que podrás pedir la devolución de esos $5,000 hasta abril de 2028.
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Es importante destacar que para este trámite es necesaria la firma electrónica (e.firma). Así de sencillo puedes recuperar tu dinero del SAT y evitar los complicados y prolongados procesos que suelen implicar estas devoluciones.
Requisitos para Solicitar Devoluciones de Años Anteriores
Los dos requisitos principales son, haber presentado la declaración del año del que se busca la devolución en el momento oportuno y el pago de impuestos correspondiente al mismo año. De no ser así, podría provocar multas o problemas legales.
Es necesario que quien busca la devolución cuente con e.firma vigente y el archivo electrónico que genera el SAT. También debe anexar un estado de cuenta no mayor a dos meses, en cuyo contenido se incluya Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y CLABE interbancaria.
Cómo Hacer el Trámite para la Devolución
El trámite se realiza en la página del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Al ingresar a la cuenta, el solicitante debe ir a la sección de trámites y seleccionar la opción de devoluciones y compensaciones.
Dentro de esa sección se podrá solicitar la devolución con un formato pre llenado. El contribuyente necesita asegurarse de que todos los datos sean correctos. Una vez hecho esto, simplemente debe aceptar la información, subir a la nube los archivos que se pedirán, firmar el trámite, enviar, guardar e imprimir.
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Una vez que se realice la devolución, el interesado puede darle seguimiento a su trámite en el portal del SAT, en la sección “Consulta tu devolución automática”.
Cuánto Tarda la Devolución
Existe un plazo de 10 a 40 días hábiles máximos.
Solicitud de Devolución del Último Ejercicio Fiscal
En el caso de la devolución obtenida de la declaración hecha en 2023, es decir, del ejercicio fiscal 2022, una parte del trámite se hace al mismo momento que la declaración.
Se necesita añadir la CLABE interbancaria y el nombre del banco de dicha cuenta antes de finalizar la declaración. Además, como con las devoluciones de años anteriores, el contribuyente debe dirigirse a la opción de devoluciones y compensaciones del portal.
Seleccionar la opción de devolución y proporcionar los documentos requeridos, que pueden ser estados de cuenta, recibos de nómina o alguna declaración pertinente. El SAT informará al solicitante a través del buzón tributario o en el apartado donde realizó el trámite.
Consideraciones Adicionales para la Declaración Anual 2025
Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril.
¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración.
Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
- Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
- En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT.
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