¿Alguna vez has visto tu recibo de nómina y sentido que alguien más se está gastando tu dinero? Bueno, en cierto modo, así es. Las deducciones autorizadas en sueldos y salarios son esos descuentos que se aplican directamente a tu sueldo antes de que llegue a tu cuenta, y aunque duela, tienen su razón de ser.
El Régimen de Sueldos y Salarios
Uno de los primeros golpes de realidad en la vida adulta es descubrir que los impuestos afectan nuestros ingresos. ¿Eres asalariado? Un asalariado pertenece al Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios, identificado con la clave 605 en el catálogo del SAT.
El régimen asalariado, según el SAT, es el régimen fiscal que agrupa a las personas físicas que reciben ingresos por prestar un servicio personal subordinado a un empleador. Es decir, trabajan bajo contrato y reciben un sueldo, del cual se les retiene el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
ISR e IMSS: Los Descuentos Obligatorios
El ISR es un impuesto que se aplica a los ingresos de las personas físicas. En otras palabras, el gobierno se queda con una parte de lo que ganas. El monto exacto depende de tu sueldo y se calcula con base en las tablas del SAT (y no, no son tablas de salvación precisamente). La regla es sencilla: a mayor ingreso, mayor retención.
También te descuentan una parte para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), lo que te da acceso a servicios médicos, pensiones y otros beneficios. Dependiendo de tu situación laboral, pueden aparecer otros descuentos, como los del INFONAVIT (para vivienda) o FONACOT (para créditos).
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Deducciones Personales: Recupera Parte de tu Dinero
¡Buenas noticias! Aquí es donde puedes recuperar parte de lo que te quitan. Al hacer tu declaración, puedes meter ciertos gastos como deducciones personales y así reducir el impuesto que pagas.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha recordado a los contribuyentes que cuentan con facilidades para reducir su pago de impuestos en la declaración anual. El plazo para cumplir con la obligación fiscal de las personas físicas es del 1 al 30 de abril de 2025, y corresponde al ejercicio fiscal del año anterior.
Asimismo, el monto total de deducciones personales autorizadas por el SAT no puede exceder las cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales equivalentes a 198.031,80 pesos, o bien, al 15% del total del ingreso del contribuyente, lo que resulte menor.
Este aspecto no aplica para gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias para el retiro, depósitos para el ahorro y colegiaturas, pues cada uno tiene sus propios topes deducibles.
Gastos Deducibles ante el SAT
Las deducciones personales requieren que el contribuyente cuente con la factura de cada servicio adquirido, o bien, haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo. Los gastos que se pueden deducir son:
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- Gastos médicos: En este rubro, es posible deducir los honorarios médicos, como consultas con el dentista, psicólogo, nutriólogo, servicios de enfermería, tratamientos médicos o gastos por incapacidad o discapacidad. Asimismo, el SAT permite deducir gastos hospitalarios, análisis clínicos, compra o alquiler de aparatos de rehabilitación, prótesis, lentes ópticos graduados hasta por un monto de 2.500 pesos, y medicamentos incluidos en la hospitalización -no comprobantes de farmacias-. Pagaste al doctor, dentista o psicólogo? Buenas noticias: puedes deducir esos gastos. También aplican los estudios de laboratorio, hospitalización y hasta la compra de aparatos como sillas de ruedas o audífonos. Eso sí, sólo cuentan si los pagaste con tarjeta, transferencia o cheque.
- Gastos funerarios: Los gastos funerarios son deducibles ante el SAT siempre y cuando no excedan una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar. En el caso del ejercicio 2024, la UMA anual fue de 39.606,36 pesos. El servicio de gastos funerarios puede ser para el contribuyente, su cónyuge o concubina(o), así como para sus padres, hijos, abuelos o nietos. Se pueden deducir los gastos funerarios de cónyuge, hijos, nietos, padres y abuelos.
- Donativos: Este rubro incluye los donativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin, y a la Federación. El límite es de hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta del 4% para los otorgados a la Federación.
- Colegiaturas: Las deducciones en este apartado incluyen las colegiaturas en instituciones educativas privadas que cuenten con validez oficial. Los montos máximos deducibles por cada uno de los hijos no deben exceder los siguientes límites anuales:
- Nivel preescolar: 14.200 pesos
- Primaria: 12.900 pesos
- Secundaria: 19.900 pesos
- Profesional técnico: 17.100 pesos
- Bachillerato o su equivalente: 24.500 pesos
- Gastos de transporte escolar: Esta deducción únicamente se aplica cuando el transporte escolar sea obligatorio o cuando se incluya dicho gasto en la colegiatura. Solo es deducible si la institución exige su pago.
- Aportaciones complementarias al retiro: El rubro toma en cuenta las aportaciones complementarias o voluntarias realizadas directamente a la subcuenta del contribuyente. Si estás metiendo dinero extra a tu AFORE o a un plan personal de retiro, también puedes deducirlo. Además de aumentar tu ahorro para cuando seas un «chavorruco pensionado», reduces el ISR que pagas hoy.
Si eres asalariado, puedes deducir gastos personales como colegiaturas, servicios médicos, hospitalarios, seguros de gastos médicos, intereses reales de créditos hipotecarios, donativos, gastos funerarios, transporte escolar obligatorio y aportaciones voluntarias al AFORE. En este régimen puedes deducir gastos médicos, colegiaturas, seguros médicos, donativos, intereses hipotecarios, gastos funerarios y aportaciones voluntarias para el retiro.
No, la gasolina no es un gasto deducible para asalariados.
En 2025, los asalariados pueden deducir: colegiaturas, servicios médicos, hospitalarios, transporte escolar obligatorio, donativos, intereses hipotecarios, seguros médicos, aportaciones al AFORE y gastos funerarios.
Si todo esto te parece más complicado que armar un mueble sin instrucciones, usa TaxDown. Te ayuda a presentar tu declaración sin que tengas que convertirte en contador.
| Nivel Educativo | Monto Máximo Deducible (pesos) |
|---|---|
| Preescolar | 14,200 |
| Primaria | 12,900 |
| Secundaria | 19,900 |
| Profesional Técnico | 17,100 |
| Bachillerato o Equivalente | 24,500 |
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