Comprarte una casa es, probablemente, una de las inversiones más importantes que vas a realizar a lo largo de tu vida. En los créditos hipotecarios los intereses que pagas por tu casa son deducibles de impuestos. En este artículo queremos contarte los beneficios fiscales que tienes al pagar intereses hipotecarios, ya que podrás hacerlos deducibles del impuesto sobre la renta (ISR).
Si eres una persona física que obtiene ingresos a lo largo del año, seguramente te encontrarás obligado a presentar tu declaración anual del impuesto sobre la renta (ISR), pero no todo son malas noticias. Además, si actualmente estás pagando un crédito hipotecario con alguna institución bancaria, lo podrás deducir en tu declaración ante el SAT. Es posible que una de las razones que te detengan para tomar la decisión son los gastos al comprar una casa o los intereses.
¿Cómo se deducen los créditos hipotecarios ante el SAT?
Así se deducen créditos hipotecarios ante el SAT. Debes solicitar al banco o institución crediticia una constancia de intereses reales. Se trata de un documento fiscal con el que comprobarás ante el SAT el monto de los intereses reales pagados.
Si entras en crisis debido a que el papeleo y los trámites no son lo tuyo, debes saber que con frecuencia los bancos te comparten el documento, incluso sin que lo pidas. Una vez que tengas el documento, deberás compartirlo al SAT para que genera la deducción correspondiente.
La deducción está prevista en el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que establece que la parte que puede ser deducible del crédito hipotecario son los intereses reales que pagaste durante el año. Los intereses que pagas por tu casa los debes incluir al momento de hacer la declaración anual ante el SAT. Si necesitas ayuda, asesórate con un contador.
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No olvides que los intereses reales se obtienen del cálculo de restar la tasa anual de la inflación al interés efectivamente pagado. Como cliente de un crédito hipotecario, no es necesario aprender y hacer el cálculo de los intereses reales. La institución financiera con la que tenga contratado el crédito, emitirá una constancia anual de intereses devengados y pagados en créditos hipotecarios destinados a casa habitación. Adicionalmente el sistema del Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuenta con facturas y deducciones precargadas. Es importante mencionar que dicha información es proporcionada por las instituciones financieras al SAT, la cual se utiliza en la precarga de la Declaración Anual y sirve como evidencia para realizar la deducción.
Cálculo realizado de forma simple para ejemplificar el efecto de la inflación en el cálculo de los intereses reales. En el caso de que la tasa de interés del crédito hipotecario sea menor a la inflación, el importe de intereses que se podrá deducir, será nulo. Esta diferencia cobra relevancia en la declaración del 2022, ya que la tasa registrada es de las más altas en los últimos años.
Asimismo, es de destacar que el efecto inflacionario del año 2021 impactó negativamente en el cálculo de los intereses reales por créditos hipotecarios que determinan las instituciones del sistema financiero, lo que ha ocasionado que se determinen cantidades muy pequeñas o nulas tasas de interés reales.
Requisitos y Consideraciones Importantes
La devolución de los intereses reales también está sujeta a un límite de deducciones. Uno de los requisitos indispensables para el reembolso de los intereses es un documento llamado “constancia de intereses”, que debes pedir al banco o institución con la que hayas contratado el crédito hipotecario. Es recomendable que realices esta solicitud antes de la fecha límite para la presentación de la declaración anual. En caso de que dos personas contraten el crédito hipotecario, la devolución de impuestos se hará al titular y al coacreditado.
Estos créditos pueden ser destinados para la construcción, remodelación o adquisición de una casa habitación, así como para el pago de una deuda que se relacione con lo anterior. Si llegaras a conseguir algún crédito de este tipo, estarás obligado a pagar una tasa de interés anual, también conocido como “interés hipotecario”.
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Para que esta deducción sea procedente debes tener en cuenta que solo se considerarán los créditos por cada inmueble que no rebasen las 750,000 unidades de inversión (UDIS). También toma en cuenta que para poder deducirlo, el crédito hipotecario no debe exceder los 4.5 millones de pesos. También es importante decir que la institución que otorgue dichos créditos hipotecarios deberá entregarte una constancia (comprobante fiscal).
Aunque el pago de intereses sea el único gasto que vayas a deducir, es recomendable que lo hagas pues un crédito hipotecario normalmente dura entre 5 y 20 años y, la mayoría del tiempo, pagas más de intereses de la hipoteca que del capital, por lo que la deducción te puede llegar a ser muy atractiva.
Debes considerar que: los intereses reales pagados en un año son parte del deducible del crédito hipotecario.
Abril es el mes de la declaración anual de impuestos para personas físicas. Esta tiene el objetivo de que registres los ingresos por tu salario, las deducciones, de que realices el cálculo del impuesto anual y así pagues o solicites tu saldo a favor. Una buena noticia es que si al momento de calcular tus impuestos, presentas saldo a favor, puedes pedir este al SAT, por lo que deberás compartir los datos bancarios correspondientes para que ahí te sea depositado.
Durante el mes de abril 2023 las personas físicas que cumplen los requisitos establecidos por el Sistema de Administración Tributaria (SAT) deberán de presentar su declaración anual del 2022. En la presentación de la declaración anual se pueden aplicar deducciones personales, que son aquellas que como persona física se tiene derecho a disminuir de los ingresos acumulables del ejercicio a reportar.
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Existen muchos beneficios que puedes obtener en el pago de tus impuestos, pero no olvides que, para evitar sanciones con el SAT, debes cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.
El reembolso es posible, solo debes saber qué tipo de contribuyente eres. Los intereses reales son la diferencia que existe entre la tasa de interés que se paga por el crédito hipotecario y la tasa de inflación del mismo año.
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