Si alguna vez te has preguntado «¿Qué es el saldo a favor?» o «¿Qué significa saldo a favor en el SAT?», estás en el lugar correcto. Este término puede sonar complicado, pero en realidad, puede traerte buenas noticias.
¿Qué es el saldo a favor en el SAT?
Básicamente, es cuando pagas más impuestos de los que realmente debías. Tal vez hiciste un cálculo excesivo, o simplemente aplicaste deducciones que el SAT aceptó. Cualquiera que sea la razón, el saldo a favor significa que el gobierno te debe dinero. ¡Es el SAT el que te debe a ti!
Esto suele ocurrir durante la Declaración Anual. Si al hacer tus cuentas, tus retenciones o pagos provisionales fueron más altos que los impuestos que en realidad debías, tendrás un saldo a favor.
¿Qué pasa si tengo saldo a favor en el SAT?
Puedes solicitar la devolución de ese saldo a favor. El SAT, si todo está en orden, te lo devolverá directamente a tu cuenta bancaria. En otros casos, también puedes usar ese saldo a favor para compensar futuros impuestos. Es decir, en lugar de que te devuelvan el dinero, puedes restarlo de los pagos de impuestos que tengas que hacer más adelante.
Si decides que prefieres que te devuelvan ese dinerito, tienes que seguir algunos pasos. Durante la Declaración Anual, el mismo sistema del SAT te preguntará si quieres la devolución. Simplemente seleccionas esta opción y el SAT revisará tu solicitud. Si todo está en orden y cumples con los requisitos, la devolución se hace en un plazo de 40 días hábiles.
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Requisitos para la devolución automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable.
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña.
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
¿Cuánto tarda el SAT en devolver el saldo a favor?
Todo el que ha presentado su declaración tiene esta misma pregunta. El tiempo que tarda el SAT en hacer el depósito de tu saldo a favor puede variar. De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud. El SAT tiene un plazo de 40 días hábiles para devolverte tu saldo a favor. Sin embargo, si detectan alguna irregularidad en tu declaración, pueden hacer una revisión más profunda y extender ese tiempo.
Si solicitaste una devolución automática (es decir, cuando haces tu declaración anual), el plazo puede ser más corto: aproximadamente entre 10 y 12 días. Una vez presentada tu solicitud y validada por el SAT, el depósito puede llegar en un plazo de 10 a 40 días hábiles, dependiendo del monto y de si se requiere revisión manual.
Si pasan los 40 días y no ves ni un peso de tu saldo a favor, probablemente algo no salió como esperabas. Algunos de los factores que pueden retrasar la devolución incluyen errores en tu declaración, inconsistencias en tus datos fiscales (como un RFC mal registrado), o que el SAT simplemente quiera revisar tu información más a fondo.
¿Qué hacer si el SAT no te ha devuelto el saldo a favor?
Si después de esperar pacientemente, el SAT no te ha devuelto tu saldo a favor, no entres en pánico. Si ha pasado el plazo establecido y aún no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de tu solicitud en el portal del SAT. Si no recibiste tu saldo a favor, puede ser porque haya algunas inconsistencias. Para resolverlo, entra al Portal del SAT con tu RFC y Contraseña.
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El estatus de la devolución
Los contribuyentes que han presentado su declaración de impuestos de manera puntual deben hacer un seguimiento de sus saldos a través del portal del SAT. Primero, se debe ingresar en sat.gob.mx y seguir la ruta:Trámites y serviciosMás trámites y serviciosConstancias, devoluciones y notificacionesDevoluciones y CompensacionesEstado de tu devoluciónUna vez ahí, es necesario entrar en el Buzón Tributario con el número del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y la contraseña o e.firma vigente. El sistema solicitará información como el “Tipo de Solicitud” y el “Ejercicio” -en este caso, 2024-. Al hacer clic en “Buscar”, la plataforma desplegará el estado actual de la solicitud. El estatus puede ser:
- En proceso de validación
- En proceso de pago
- Pagada
- Rechazada
- Requerida: Se han identificado errores que es necesario corregir
- Aprobada parcial: Se ha aprobado solo una parte de la solicitud. Con este estatus, es posible reclamar el resto del pago mediante una devolución manual (FED).
¿Qué hacer si el SAT rechazó la devolución?
Si el SAT considera que existen inconsistencias para realizar la devolución, primero es necesario consultar el motivo tras la negativa. El documento que la autoridad fiscal envía al contribuyente a su Buzón Tributario detalla las razones del dictamen. En diversos casos, los motivos incluyen la omisión de ingresos, las deducciones mal aplicadas y los errores en la CLABE interbancaria del contribuyente. La corrección de estos datos se lleva a cabo mediante una declaración complementaria.
No obstante, en caso de recibir un rechazo definitivo o si solo se recibió una parte del saldo a favor, es necesario presentar una solicitud de manera manual. Para realizar este trámite se requiere la e.firma y tener registrados los medios de contacto en el Buzón Tributario. Además, el contribuyente deberá presentar los siguientes documentos digitalizados en el portal del SAT:
- Copia completa de la declaración anual presentada, comprimida en ZIP
- Contrato de apertura o estado de cuenta bancario no mayor a dos meses con CLABE interbancaria y RFC, en formato PDF y comprimido en ZIP
- Deducciones personales descargadas del portal del SAT, con cada PDF presentado de manera individual y comprimidos en ZIP
- Comprobantes de ingresos (CFDI) descargados en formato .XML y comprimidos en ZIP sin que este exceda los 4 MB por cada carpeta
En caso de dificultades para cargar la información en línea, es posible acudir a alguna de las salas de cómputo en las oficinas del SAT con los documentos en una memoria USB. Se recomienda guardar la e.firma, el certificado (.cer), clave privada (.key) en el mismo dispositivo.
Devolución parcial del saldo a favor
Sí. De acuerdo con el portal de la autoridad tributaria, el saldo autorizado vía devolución automática podrá ser parcial cuando se detectan inconsistencias información correspondiente a retenedores, gastos deducibles o estímulos. De haber inconsistencias en la declaración, se pide corregirlas y cumplir con los pasos del siguiente apartado.
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Deducciones personales
Puedes aplicar deducciones personales y las autorizadas, que son las relacionadas con la adquisición de suministros o bienes para realizar tu trabajo. Por ejemplo “de los gastos personales que pueden ser deducibles se encuentran lo que nosotros denominamos honorarios médicos, estos incluyen los pagos a psicólogos y nutriólogos. También los honorarios de gastos dentales y gastos hospitalarios, así como los gastos efectuados por concepto de compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente. Debemos tener claro que entre estos gastos están los denominados gastos topados, por ejemplo, la compra de lentes graduados está topada hasta los 2,500 pesos, y esta debe ser para el propio contribuyente, cónyuge o familiares ascendentes o descendentes: hijos, nietos, padres abuelos. Este límite aplica para cada compra para las personas antes mencionadas.
El límite global a las deducciones personales es equivalente a 15% de los ingresos brutos del contribuyente o 198,031.8 pesos (cinco UMAs anuales de 2024). Para que estos gastos deducibles apliquen debiste haberlos facturado en el transcurso de 2024.
Uso de la e-firma
Si el saldo a favor supera los 150,000 pesos es indispensable el uso de la e-firma y no podrás solicitar tu devolución de forma automática, deberás presentar el Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
Inconsistencias que pueden llevar a la no presentación de la solicitud
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como no localizado.
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Conclusión
Tener saldo a favor en el SAT es como encontrar un billete olvidado en un bolsillo: una grata sorpresa. Puede ser un dinerito extra que puedes recibir como devolución o que puedes usar para compensar futuros impuestos.
Entonces, la próxima vez que te pregunten «¿Qué es el saldo a favor?», ya sabes que es una señal de que las cosas están a tu favor, al menos en términos fiscales.
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