Con el inicio del año, llegaron cambios en las compras en línea. En pocas palabras, muchas de las compras que hacemos por aplicaciones y en internet, ahora incluyen aranceles e impuestos, por lo que los precios serán más altos y podrían tener ciertas restricciones. Descubre cómo afecta el impuesto a compras en internet, qué productos suben de precio y cómo adaptarte para seguir disfrutando tus compras favoritas sin que tu cartera pague las consecuencias.
Nuevas regulaciones fiscales para el comercio electrónico
Como lo había prometido el Gobierno mexicano, las empresas extranjeras que proporcionan servicios digitales dentro del país, como Amazon, Temu, Shein, Uber o Airbnb, tendrán que inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y pagar el impuesto que corresponda. Así lo estableció la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, que fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de diciembre de 2024.
El impuesto a compras en internet es una medida que entró en vigor con la llegada del 2025 y que seguirá hasta 2026. Este impuesto afecta directamente a los productos de páginas como Shein, Temu o Amazon, y también a servicios de hospedaje en plataformas como Airbnb.
Aranceles e impuestos aplicables
Vamos al grano: dependiendo del país de donde venga lo que compres, pagarás un arancel diferente:
- Arancel del 19% a productos de países con los que México no tiene tratados comerciales, como China.
- Arancel del 17% si compras algo que venga de Estados Unidos o Canadá y cuesta entre $50 y $117 dólares (alrededor de $1,021 y $2,389 pesos).
- Arancel del 35% aplicado específicamente a productos textiles importados.
Además, todos los productos textiles provenientes de Asia están sujetos a un arancel del 35%, según anunció el secretario de Economía, Marcelo Ebrard, en diciembre del año pasado. La política permanecerá en vigor hasta 2026.
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Ejemplos prácticos
Por ejemplo, si quieres comprar una chamarra en Shein y cuesta $500 pesos. Al ser un producto de China, pagarás un 19% de arancel, lo que equivale a $95 pesos extra. Ahora, si lo que quieres es un gadget de $100 dólares de una tienda en línea estadounidense (unos $2,042 pesos al tipo de cambio actual), pagarás 17% de arancel, es decir, $347.14 pesos más.
La explicación que dio en su momento Marcelo Ebrard, secretario de Economía, es que cuando una empresa importa un producto no terminado, como una pieza para completar la producción de otra mercancía, no se cobraban impuestos ni aranceles. Esto los hacía más baratos a comparación del mercado mexicano y, por ende, desfavorecía a la economía local. El arancel sirve entonces como un candado.
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Si ya te pasó que Shein, Amazon o alguna otra plataforma te pide tu RFC antes de completar una compra, no te preocupes, es completamente legal. En la mayoría de los casos, no será necesario para compras pequeñas.
Los residentes en el extranjero que proporcionen servicios digitales en México deberán inscribirse en el RFC. Asimismo, deberán designar un representante legal y proporcionar un domicilio en territorio nacional para efectos de notificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Requisitos para operar en México
Para las empresas que prestan servicios digitales, que pueden ser Google Drive o iCloud en servicios de almacenamiento, o redes sociales como X, deberán emitir por vía electrónica un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y al menos contar con los siguientes requisitos para operar en México:
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- Denominación o razón social del emisor.
- Ciudad y país en el que se expide.
- Clave de registro tributario de quien lo expide.
- Precio o valor de la contraprestación por el servicio sin incluir IVA.
- IVA del servicio.
- Concepto o descripción del servicio.
- Fecha de expedición y periodo que ampara la contraprestación.
- Clave en el RFC del receptor.
Estrategias para adaptarse a los cambios
Adaptarse a estos cambios puede ser un reto, pero con un poco de planeación, puedes seguir comprando en línea sin que tus finanzas se vean tan afectadas. Busca promociones y descuentos en tiendas nacionales: es momento de pensar en alternativas. Muchas veces, lo que necesitas lo puedes encontrar a buen precio en comercios locales.
Con los nuevos cambios fiscales, comprar en plataformas extranjeras puede requerir un poco más de planeación, pero no tiene por qué complicarte demasiado. Antes de completar una compra, revisa los costos finales, incluyendo impuestos y aranceles, para que sepas exactamente cuánto pagarás.
Si este cambio impacta tu presupuesto, ajusta tus gastos y busca alternativas como promociones locales, compras grupales o productos hechos en México.
IVA en la Unión Europea
Desde el primero de julio del 2021, se cobra el IVA a todos las mercancías comerciales importadas en la U.E. sin importar su valor. Si tu negocio está establecido fuera de la U.E., ya no podrás hacer envíos de exportación valorados por debajo de 22 € a clientes de la U.E. Todos los envíos están sujetos al IVA, independientemente del valor.
Ventanilla Única de Importación (IOSS)
Para envíos de comercio electrónico de 150 € o menos, la U.E. está introduciendo una Ventanilla Única de Importación (IOSS) para pasar mercancías a través de aduanas. Esto les permitirá a los vendedores en línea o mercados cobrar el IVA en el punto de venta y remitirlo directamente a las autoridades. Si no se usa la IOSS, FedEx recaudará el IVA del cliente antes de la entrega y lo pagará a las autoridades.
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Para suscribirse a la IOSS, los vendedores fuera de la U.E. tendrán que registrarse en un estado miembro de la U.E., o si no, señalar a un intermediario que registre y declare el IVA en su nombre. El IVA de sus ventas en la U.E. se enviará mensualmente a través de una declaración de impuestos en el estado miembro nominado de la U.E., y este luego enviará la declaración de IVA y los pagos a los países apropiados.
Un negocio de comercio electrónico en EE. UU. puede elegir cerrar su registro de IVA extranjero y registrarse en la IOSS en un país de la U.E. y cobrar el IVA en el punto de suministro.
Requisitos adicionales para envíos a la UE
Para poder aprovechar la IOSS a partir del 1 de julio de 2021, deberás incluir en la guía aérea el número de IOSS en todos los envíos de comercio electrónico B2C a la UE que se valúen en hasta 150 € (y que no estén sujetos a impuestos sobre consumos específicos).
Ten en cuenta que, a partir del 1 de julio de 2021, en todos los envíos y las mercancías enviadas a la UE, se exigen un valor para la aduana y un recibo comercial, a excepción de los “documentos”. En el caso de los envíos B2C que empleen la IOSS, también se recomienda incluir el precio de venta en euros (€) en el recibo comercial a fin de evitar diferencias en la tasa de cambio en el momento de la importación.
Opciones si no usas la IOSS
Si optas por no usar la IOSS, FedEx pagará el IVA de importación en tu nombre mediante tu propia cuenta de aplazamiento. Luego enviarán una factura con este monto al destinatario y que ello conlleva una tarifa administrativa.
Mercados en línea y el IVA
Ciertos mercados, en lugar de sus vendedores, ahora serán responsables de cobrar, informar y remitir el IVA adeudado del consumidor final si ellos se registran en la IOSS. El esquema aplicaría a vendedores fuera de la U.E. para transacciones de hasta 150 €.
Los negocios que usan varios mercados para vender sus mercancías deben tener evidencias claras de sus ventas en cada uno. También deberán suministrar al declarante de aduanas el número de IOSS correspondiente a cada venta.
Consideraciones finales
Es fundamental estar al tanto de estas regulaciones y buscar asesoramiento fiscal profesional para asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones tributarias al vender ropa por internet.