El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha lanzado por primera vez un simulador de declaración anual para el ejercicio fiscal del 2018, disponible a través de su página de Internet. El objetivo principal de este simulador es permitir a las personas físicas conocer, revisar y corregir la información relacionada con el pago de sus impuestos, facilitando así el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Según la autoridad fiscal, este simulador permite a los contribuyentes conocer y revisar sus comprobantes de nómina y las facturas que se están considerando para la declaración anual del próximo año. Si los pagadores de impuestos encuentran errores, podrán solicitar a sus padrones y proveedores la corrección pertinente antes del 31 de diciembre de este año.
Aunque inicialmente los contribuyentes pudieron consultar su información hasta agosto, el SAT se comprometió a cargar las facturas posteriores conforme avanzara el tiempo. Es importante destacar que este simulador no genera ninguna propuesta de declaración.
¿Cómo Usar el Simulador de Pago para RIF?
El SAT también ha presentado, aunque sin información adicional, en el portal de Mis Cuentas el primer simulador de pago para el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). A continuación, se detallan los pasos para su utilización:
- Paso 1: Ingresar a Mis Cuentas a través del enlace proporcionado. En el menú de la izquierda, encontrar la opción "Mis Declaraciones" y hacer clic para acceder a la aplicación "Simulador de Pago RIF".
- Paso 2: Colocar el RFC, seleccionar el ejercicio y el bimestre que se desea declarar. Este paso es sencillo y directo.
- Paso 3: Indicar si las ventas están alcanzadas con una tasa del 16% de IVA, si se trata de productos con tasas mixtas (entre exentos y gravados), o si son solo exentos o no causan IVA. Elegir la opción correspondiente.
- Paso 4: Señalar si se tienen o no empleados, lo cual habilitará o deshabilitará la opción sobre la retención de ISR en salarios.
- Paso 5: Seleccionar si se venden productos alcanzados por el IEPS. En caso afirmativo, se mostrarán diferentes opciones.
- Paso 6: Ingresar en la sección de ISR los ingresos cobrados y los gastos efectivamente pagados. Al hacer clic en "Calcular", se obtendrá el ISR bimestral.
- Paso 7: En cuanto al IVA, se mostrarán dos formularios. En el primero, se indicarán los ingresos por ventas al público en general, los facturados al 16%, y los gastos al 16%.
- Paso 8: Completar los datos sobre el IEPS, tanto para plaguicidas como para productos de densidad calórica, según corresponda. Indicar el IEPS retenido o acreditable para efectuar el cálculo.
Este simulador permite familiarizarse con la herramienta que estará disponible para cumplir con las obligaciones fiscales. La versión que se utilizará próximamente permitirá generar el Acuse de recibo de la declaración con los datos aprobados y, en caso de tener una cantidad a pagar, se emitirá un formato de pago para realizarlo a través de ventanilla bancaria o el portal del banco de preferencia.
Lea también: Declaración Anual: Tutorial Simulador
Errores en el Simulador para RIF
Algunos usuarios han reportado que al ingresar sumas en los gastos gravados con IVA, el impuesto acreditable resulta menor al esperado. Esto no es un error, sino que proviene de un cálculo de proporciones entre los gastos con ingresos gravados sumados a los ingresos con el público en general.
El verdadero problema de la aplicación es que no permite colocar "cero" en las ventas al público en general, lo que impide acreditar correctamente el IVA si esa fuera la situación operativa.
Simulador de RIF Solo Ventas a Público en General
Si los ingresos son menores a 100 mil pesos anuales, se puede optar por el nuevo régimen opcional, que se desprende del RIF y que no pagará IVA ni IEPS durante 2015. Los pasos para usar este simulador son:
- Seleccionar el período.
- Hacer clic en las opciones que correspondan según las actividades.
- Indicar que no se han tenido ingresos mayores a 100,000 pesos para acceder al beneficio.
- Tras hacer clic en capturar, completar los campos de IVA, ISR e IEPS según corresponda con los ingresos.
- Aceptar el cálculo y hacer clic en presentar al final.
Cálculo del IVA: Precio Antes y Después de Impuestos
Es fundamental comprender cómo calcular el IVA para fijar precios correctamente. A continuación, se presentan las fórmulas necesarias:
El precio antes de impuestos es el precio de venta asignado a un bien o servicio antes de considerar el IVA.
Lea también: Declaración Anual: Simulador Mis Cuentas del SAT
Fórmula para Calcular el IVA (a partir del precio antes de impuestos)
Para calcular el IVA total, se multiplica el precio antes de impuestos por la tasa del IVA aplicable:
precio antes de impuestos × tasa del IVA = IVA total
Por ejemplo, si un producto cuesta $400 antes de impuestos y la tasa del IVA es del 20%, el IVA total será de $80.
¿Cómo se Calcula el Precio Final?
Para calcular el precio final, se suma el precio antes de impuestos y el IVA total.
¿Cómo se Calcula el IVA a Partir del Precio Final?
Para calcular el IVA total sin el precio antes de impuestos, se divide el precio final por la tasa del IVA + 1, y luego se multiplica el resultado por la tasa del IVA.
Lea también: Simulador del RFC
IVA Recaudado y Deducible
El IVA recaudado es el IVA que una empresa cobra a sus clientes por la venta de bienes o servicios. El IVA deducible es el IVA que la empresa paga en sus compras relacionadas con su actividad profesional.
Para beneficiarse de la deducción del IVA, la empresa debe conservar la factura original como prueba de la compra, y los bienes y servicios deben estar destinados a un uso profesional.
Sin embargo, existen exclusiones, como los gastos de alojamiento de directivos y empleados (excepto el personal de seguridad) y los gastos de vehículos para el personal (excepto transporte de pasajeros, autoescuelas o alquiler de vehículos).
¿Cómo se Calcula el IVA por Pagar?
Al final de cada período contable, la empresa debe calcular el IVA recaudado y el IVA deducible. Si el IVA recaudado es mayor que el IVA deducible, la empresa paga la diferencia al Estado. Si el IVA deducible es mayor, la empresa recibe un crédito de IVA.
Ejemplo:
Una zapatería vende productos con un IVA del 20% y recauda $74 de IVA. Compra una caja registradora por $140 antes de impuestos, pagando $28 de IVA deducible. Para calcular el IVA a pagar, la empresa resta el IVA deducible del IVA recaudado: $74 - $28 = $46.
ELSTER: Una Alternativa Gratuita en Alemania
ELSTER es una plataforma gratuita en Alemania para procesar digitalmente las declaraciones de impuestos. Permite crear y presentar datos fiscales de forma rápida y segura.
¿Qué es My ELSTER?
My ELSTER es el área de usuario personal de la plataforma ELSTER, accesible a través de navegadores web. Ofrece funciones como el acceso a los recibos presentados a la oficina fiscal.
¿Cómo se Hace el Registro en ELSTER?
Existen varias formas de registrarse en ELSTER, incluyendo:
- Un archivo de certificado de ELSTER
- La aplicación ElsterSecure
- Un documento de identidad
- Un USB criptográfico de seguridad
- Una tarjeta de firma
¿Cómo Funciona el Registro con un Archivo de Certificado?
El registro con un archivo de certificado implica cuatro pasos:
- Crear una cuenta en ELSTER.
- Enviar los datos personales.
- Recibir los datos de activación por correo electrónico y postal.
- Descargar el archivo de certificado.
¿Cómo se Puede Prolongar la Validez del Certificado de ELSTER?
Los certificados de ELSTER tienen una validez de tres años. Antes de que venza, se puede prolongar su validez en la cuenta personal de ELSTER. Si el certificado ya ha caducado, se debe solicitar otro.
¿Qué Funciones Ofrece ELSTER?
ELSTER permite presentar declaraciones de impuestos por Internet, incluyendo el impuesto sobre la renta, el impuesto de sucesiones y donaciones, y el impuesto sobre bienes inmuebles. Las empresas pueden preparar sus declaraciones del impuesto sobre las ventas y sobre la renta a través de esta plataforma.
¿Cómo se Presenta una Declaración de Impuestos con ELSTER?
Para presentar una declaración de impuestos, se selecciona el formulario correspondiente en My ELSTER, se introducen los datos requeridos, y se siguen las instrucciones del sistema. ELSTER verifica los datos y señala posibles errores antes de la presentación.
Calculadoras de Comisiones y Automatización Fiscal
Para los emprendedores de e-commerce, existen herramientas como calculadoras de comisiones de PayPal y soluciones como Stripe Tax que automatizan el cumplimiento de la normativa fiscal internacional.
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Simulador SAT | Herramienta para revisar y corregir información del pago de impuestos en México. |
| RIF | Régimen de Incorporación Fiscal en México. |
| IVA | Impuesto al Valor Agregado. |
| IEPS | Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. |
| ELSTER | Plataforma alemana para la gestión electrónica de impuestos. |