Hoy queremos conocer uno de los métodos más relevantes para el cálculo de cuotas de préstamos: el sistema de amortización alemán.
¿Qué es el Sistema de Amortización Alemán?
Este método es, después del sistema francés, el más utilizado en hipotecas. Se trata, después del sistema de amortización francés, del más utilizado para el cálculo de las cuotas hipotecarias en España. La Tabla de amortización con Cuota Variable o también conocida como «Método Alemán», es una de las formas más utilizadas al momento de pagar créditos y prestamos. Es un sistema de amortización bastante simple.
Para conocer sus características podemos definir al sistema de amortización alemán como el sistema de pago constante de principal. También es conocido como «Cuota Variable Decreciente». Además de llamarse Cuota Variable, Cuota Variable Decreciente y Método Alemán; existe también otro nombre adicional, menos utilizado que los anteriores, se trata de «Abono Fijo a Capital» o «Abono Constante a Capital».
Se caracteriza porque tiene una amortización periódica constante, es decir, en cada periodo se amortiza el mismo monto del principal, con lo cual la deuda pendiente se reduce en la misma cantidad con cada cuota pagada. Esto sucede porque al diseñar la tabla de amortización el valor total del préstamo se divide entre su plazo o duración; lo cual da como resultado que en cada cuota siempre se amortice el mismo monto de abono a capital.
Características Clave y Diferencias con el Sistema Francés
La cuota a pagar de un préstamo está conformada por intereses y abono a capital. En el sistema alemán, la parte que pagamos de principal en cada cuota será siempre la misma, no así los intereses. Los intereses serán decrecientes. El nombre de «Abono Fijo a Capital» obedece a que al interior de la cuota; los intereses disminuyen en cada período, mientras que el «abono a capital» permanece constante durante toda la vigencia del préstamo.
Lea también: Ventajas y Desventajas del Sistema Contable
Por otra parte, la cuota de los intereses comienza siendo muy elevada para ir disminuyendo según avanza la vida del préstamo. El importe de las cuotas totales también es decreciente. Las últimas cuotas a abonar serán inferiores que las primeras.
Una característica distintiva es el momento del pago de intereses: en el sistema alemán se pagan por anticipado. Así, la diferencia entre ambos se debe al momento del pago de intereses, por anticipado en el alemán y al final del período en el francés.
Vamos a conocer un poco las características del sistema francés para así poder compararlo con el alemán. En el sistema francés las cuotas totales (C) son fijas y se mantienen igual durante todo el plazo de amortización. El sistema francés tiene la característica de presentar cuotas de pago fijas: mes a mes o periodo a periodo se paga el mismo monto de dinero. La ventaja de esto es que uno tiene cierta previsibilidad de los montos futuros a pagar, por lo cual puede generar un planeamiento de sus finanzas.
En contraste, el sistema alemán tiene la característica de priorizar el capital adeudado, esto es mes a mes se paga el mismo monto de dinero para reducir el capital, pero sus cuotas son diferentes. La ventaja es que al priorizar el capital la amortización es más rápida, por lo que si uno quisiera cancelar esa deuda anticipadamente, tendrá que pagar menos. Más aún, cuando uno pago la mitad de las cuotas se asegura haber pagado la mitad del capital.
Componentes de Cálculo y su Aplicación
Para el cálculo de los componentes de la amortización, utilizamos los intereses anticipados (i*) y el capital original prestado (Co). No olvidemos que en este caso el interés (Ik) se calcula siempre sobre el capital vivo a principios de año (Ck-1) y que hay que pagar una cuota (Io) al principio, calculada sobre todo el préstamo concedido (Co).
Lea también: ¿Qué es un Sistema Contable?
Una vez calculada la cuota, también interesa conocer la cuota de capital amortizado (Ak o An), el montante de interés (Ik), el capital amortizado acumulado (mk) y el capital vivo (Ck), todos ellos en cada período.
Para calcular Ak es importante observar que la cuota de amortización de capital del último año (An) coincide con el término amortizativo (a), ya que no hay intereses (anticipados).
Los intereses disminuyen cada año y se pagan por anticipado, de manera que en el año 0 pagamos el primero y en el año n no pagamos ninguno.
Transformaciones para la similitud con el método francés
Esta forma de amortización de préstamos tiene dos vertientes. En una de ellas se equipara al sistema italiano, de cuotas de amortización de capital (A) constantes. Se pueden efectuar dos transformaciones para asemejarlo al sistema de amortización francés.
La primera es para convertir el interés anticipado en uno vencido (francés) y la segunda es para transformar el capital inicial en uno equivalente pospagable. En primer lugar, a partir de las transformaciones de antes, calculamos el término amortizativo constante (a) de forma similar a como hacíamos en el método francés. En este caso los términos amortizativos permanecen constantes, a1 = a2 = … = an = = a, manteniéndose también constante el tipo de interés i* para todos los períodos.
Lea también: Sistema Contable: Impulsa tu Empresa
El resultado es un préstamo de cuantía C’0, interés vencido i, n períodos y términos amortizativos constantes (a). Además habrá que tener en cuenta un primer término en el origen que recoja los intereses prepagables del primer período. En el momento cero, inicio de la operación, la cantidad que recibe el prestatario debe ser igual al valor actualizado, al tanto del préstamo - i*, de los pagos que realizará durante toda la operación.
Imaginemos un préstamo de 10.000 €, al 3% y a 5 años. En el momento de la concesión tendremos que pagar los intereses (anticipados) calculados sobre el capital concedido. A partir de aquí, funciona de forma similar al método francés. Comenzamos obteniendo el término amortizativo constante (a) teniendo en cuenta las transformaciones explicadas. Podemos observar que en el sistema de amortización alemán la cuota (a) es constante, como en el francés. Por otro lado, los intereses disminuyen cada año y se pagan por anticipado, de manera que en el año 0 pagamos el primero (300 €) y en el año n no pagamos ninguno.
Aplicación en Excel del Sistema Alemán
La Tabla de amortización con Cuota Variable o también conocida como «Método Alemán», es una de las formas más utilizadas al momento de pagar créditos y prestamos. La planilla de Excel para Amortización en sistema Alemán y Francés le permite calcular su préstamo bajo los dos sistemas, tomando en consideración una tasa fija de interés.
Las planillas de Excel que facilitan este cálculo suelen ser:
- 100% editable y adaptable.
- Fácil de usar sin conocimientos avanzados.
- Instrucciones de uso incluidas.
¿Cuándo Elegir el Sistema Alemán?
Es cierto que el sistema de amortización alemán no es el más utilizado a la hora de amortizar préstamos, pero es una opción que siempre debemos tener en cuenta. El hecho de que el valor de las cuotas vaya disminuyendo con el paso del tiempo es el que determina cuando nos puede interesar este sistema. Con el pagamos más al principio y menos conforme pasa el tiempo.
Pensemos en una empresa que sabe que en el futuro va a tener grandes gastos de reparaciones, por ejemplo. Si tenemos unos intereses estables, es posible que el alemán tenga algunos beneficios.
A la hora de solicitar un Préstamo Personal, un Crédito Prendario o un Crédito Hipotecario, es muy importante tener en cuenta qué Sistema de Amortización se va a elegir. En definitiva, no es mejor un sistema que otro, pues va a depender de las circunstancias de cada uno.