Cuando las personas físicas presentan su declaración anual, y el resultado es un saldo a favor, pueden optar por compensarlo contra otros saldos a pagar del mismo impuesto o solicitar su devolución. Pero, ¿cuáles son los requisitos y plazos del proceso?
Plazos para la Devolución
El artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que el plazo para que la autoridad fiscal realice la devolución es de 40 días hábiles, contados a partir del día siguiente al que se presentó la declaración con la solicitud de devolución. En este periodo no se consideran sábados, domingos, días festivos como el 1 y el 5 de mayo, ni los días señalados en la regla 2.1.6 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2025, es decir, el 17 y 18 de abril.
En este sentido, si una persona física presentó su declaración anual de 2024 el 10 de abril de 2025, la autoridad tendría que emitir una respuesta a partir del 11 de abril y a más tardar el 11 de junio de 2025.
Cómo Consultar el Estatus de la Devolución
El estatus puede consultarse ingresando al Buzón Tributario en la página web del Servicio de Administración Tributaria (SAT) con el registro federal de contribuyentes (RFC) y la contraseña o firma electrónica avanzada (e.firma). Una vez dentro, se deben seguir los siguientes pasos:
- Ir a la sección “Trámites”
- Seleccionar “Consulta el estado de tu devolución”
- Elegir “Devolución automática ISR”
- Indicar el año correspondiente de la declaración
En la columna “Mostrar solicitudes” podremos encontrar los siguientes estatus:
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- En proceso de validación: la autoridad aún está revisando la declaración
- En proceso de pago: la devolución fue autorizada y el depósito está en proceso
- Pagada: el depósito ya fue realizado en la cuenta de la o el contribuyente
- Rechazada: la autoridad necesita información o documentación adicional para autorizar la devolución
Consideraciones en Caso de Devoluciones Rechazadas
Si la devolución fue rechazada, en esa misma página las y los contribuyentes pueden dar clic en “Buscar” para mostrar la información de la declaración y hacer doble clic en el renglón correspondiente para desplegar el botón “Consultar detalle” y conocer los motivos por los cuales no fue autorizada la devolución automática.
En estos casos, la persona física deberá realizar una solicitud de devolución adicional, aportando la documentación requerida conforme a las reglas que expida la autoridad y aclarando las inconsistencias señaladas en el rechazo.
Una vez enviada la solicitud de devolución, la autoridad fiscal tendrá un nuevo plazo de 40 días hábiles para revisarla; sin embargo, existe la posibilidad de que dentro de los primeros 20 días hábiles requiera más información sobre los ingresos o deducciones reportados en la declaración anual, lo que podría extender el plazo inicial.
Formato Electrónico de Devolución (FED)
El Formato FED del SAT, es la forma en que puedes solicitar tu devolución de impuestos cuando el SAT no te devuelve el dinero automáticamente. Se usa para pedir devoluciones de ISR, IVA o IEPS. Desde ahí haces todo el trámite digital.
Cuándo Utilizar el Formato FED
No es como que lo presentes “por si acaso”. El Formato FED es necesario en las siguientes situaciones:
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- Si tu saldo a favor es de más de $150,000 pesos.
- Si presentas tu declaración después del 31 de julio, olvídate de la devolución automática.
- Si estás pidiendo devolución de años pasados, tampoco hay devolución automática.
- Si tu cuenta CLABE está mal o no validaste tu Buzón Tributario.
Cómo Realizar el Trámite
- Entra a www.sat.gob.mx, haz clic en “Más trámites y servicios”, busca “Constancias, devoluciones y notificaciones”, luego “Devoluciones y compensaciones”, y por último dale a “Solicita tu devolución de ISR”.
- Introduce todos tus datos, escribe tu nombre, RFC, dirección y teléfono.
- Elige la cuenta bancaria. Si ya la habías usado o da de alta una nueva.
Consideraciones Adicionales
- Cada archivo debe pesar menos de 4 MB.
- El SAT puede tardar hasta 40 días hábiles en responder, esto significa que no cuentan fines de semana y días festivos.
- El SAT no te manda mensaje, tienes que volver a entrar al portal, ir a la sección de “Devolución manual”, meter tus datos y revisar el estatus.
Qué Hacer si No se Autoriza tu Saldo a Favor o Se Autoriza Parcialmente
El monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos. ¿Qué puedes hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución.
- Luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.
Alternativas para Simplificar el Proceso
Si no quieres lidiar con el SAT, puedes usar servicios especializados que te ayudan con los trámites.
Tramitar la devolución manual SAT puede sonar complicado, pero con los pasos correctos, paciencia y un cafecito en la mano, puedes lograrlo. Porque pagar impuestos es obligatorio, pero recuperar lo que te toca también es tu derecho.
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