Uno de los cuestionamientos más frecuentes entre los trabajadores mexicanos es: ¿Cuánto me deducen de mi sueldo? Este artículo tiene como objetivo ayudarte a comprender de forma clara cómo se calcula el ISR en 2025, cuál es la tabla vigente, ejemplos reales y los errores más comunes que debes evitar.
¿Qué es el ISR?
El ISR es el Impuesto sobre la Renta, un impuesto que se aplica a los ingresos obtenidos por una persona física o moral. Es un impuesto federal que se aplica a todas las personas físicas y jurídicas que obtengan ingresos en territorio mexicano, incluyendo a los trabajadores asalariados, empresarios, profesionales independientes, artistas, entre otros.
El término ISPT se utiliza comúnmente en recursos humanos para referirse al mismo impuesto, pero su nombre legal es ISR. El ISPT que aparece en tu recibo es simplemente otro nombre del ISR. Refleja el impuesto sobre el ingreso que el empleador retiene para pagar al fisco.
¿Cuándo se Paga el ISR?
En el caso de los trabajadores, el ISR se retiene mensualmente.
¿Cómo Funciona una Calculadora de Sueldos?
Solo necesitas ingresar la periodicidad del pago de nómina, si se cuenta con IMSS y el monto exacto del sueldo bruto.
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¿Es Confiable Utilizar una Calculadora de Sueldos en Línea?
Sí es confiable, pero es importante tener presente que esta calculadora contempla las prestaciones mínimas de ley.
¿Qué Información se Necesita Para Utilizar una Calculadora de Sueldos?
Para utilizar una calculadora de sueldos, generalmente se requiere información como el sueldo bruto, la periodicidad del pago y si se cuenta con IMSS.
¿La Calculadora de Sueldos Toma en Cuenta las Deducciones y Aportes Legales?
¡Sí!
¿Cómo Puedo Utilizar una Calculadora de Sueldos Para Negociar un Aumento Salarial?
Puedes utilizar una calculadora de sueldos para estimar tu sueldo neto después de las deducciones y así tener una base para negociar un aumento salarial.
Tabulador de Pago de Impuestos: Ejemplo Práctico
A continuación, se muestra un ejemplo de cómo se calcula el ISR sobre un salario mensual de $10,000:
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Tasa Salarial: Retención
Salario: $10,000
- ISR (Impuestos sobre la renta): -$834
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): -$242
- Impuestos totales: -$1,076
- Pago neto: $8,924
- Tipo impositivo marginal: 18.8%
- Tipo impositivo medio: 10.8%
Desglose del salario:
- Pago neto: $8,924
- Impuestos pagados por tu empleador: $2,594
- Impuestos pagados por ti: $1,076
- Impuestos totales pagados: $3,670
¿Sabías que tu empleador también paga impuestos por tu salario? Tu empleador paga $2,594 sobre tu salario de $10,000. Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,67 $ va directo al Estado.
Tasa impositiva real: 29.1%
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Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 10.8% de la tasa de impuestos, aumenta a 29.1%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 18.3% más alta de lo que parecía al principio.
Resumen Anual
Con un salario anual de $120,000 en México, te gravarán $12,914. Es decir, tu salario neto será de $107,086 al año o $8,924 al mes. Tu tasa impositiva media es de 10.8% y tu tasa impositiva marginal es de 18.8%. Esta tasa marginal significa que tus ingresos adicionales se gravarán en función de este tipo. Por ejemplo, por un incremento de 100 $ en tu salario, pagarás 18,8 $.
Ejemplo de Bonificación
- Un bono de 1000 $ generará un ingreso extra de 812 $ netos.
- Un bono de 5000 $ generará un ingreso extra de 4060 $ netos.
Tabla de Impuesto Sobre la Renta (ISR)
| Ingreso | Impuesto Sobre la Renta |
|---|---|
| $ 10,050 | |
| $ 10,100 | |
| $ 10,150 | |
| $ 10,200 | |
| $ 10,250 | |
| $ 10,300 | |
| $ 10,350 | |
| $ 10,400 | |
| $ 10,450 | |
| $ 10,500 | |
| $ 10,550 | |
| $ 10,600 | |
| $ 10,650 | |
| $ 10,700 | |
| $ 10,750 | |
| $ 10,800 | |
| $ 10,850 | |
| $ 10,900 | |
| $ 10,950 | |
| $ 11,000 |
NOTA: Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas.
¿Cómo Calcular el ISR?
Debes realizar la suma resultante del porcentaje sobre el excedente para obtener el impuesto a pagar.
RIF: Régimen de Incorporación Fiscal
RIF es un régimen fiscal simplificado que permite a pequeños empresarios y emprendedores que estén empezando un negocio, cumplir con sus obligaciones fiscales de una manera más sencilla. Las tarifas bimestrales del RIF varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y se basan en un porcentaje fijo sobre los ingresos obtenidos.
Tarifas Aplicables a los Pagos Provisionales
En México, las tarifas aplicables a los pagos provisionales son los impuestos que deben pagarse de forma anticipada durante el año fiscal en curso. Las tarifas aplicables a los pagos provisionales varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y el monto de sus ingresos. Es importante señalar que el monto de los pagos provisionales que se realizan durante el año fiscal se consideran como anticipos del impuesto anual que se debe pagar al final del año.
Actualización de las Tablas del ISR y la UMA en 2025
Queremos mencionar que aunque las tablas ISR 2025 permanecen sin cambios respecto al año anterior, la Unidad de Medida y Actualización (UMA) ha sido actualizada para este año 2025. De acuerdo con el artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las tablas del ISR deberán actualizarse cuando la inflación acumulada supere el 10% desde la última actualización.
Desde esa fecha, la inflación ha continuado aumentando, pero al cierre de 2024, la inflación acumulada desde la última actualización aún no ha superado el 10%. El hecho de que las tablas del ISR no se actualicen significa que los trabajadores seguirán pagando impuestos bajo los mismos rangos establecidos en 2021, a pesar de que el costo de vida ha aumentado en nuestro país.
Optimización Fiscal para Emprendedores y Profesionistas Independientes
- Los emprendedores y profesionistas independientes tienen más flexibilidad para optimizar su carga fiscal, ya que pueden deducir gastos relacionados con su actividad económica.
- Por ejemplo, un trabajador independiente que en 2021 tenía ingresos anuales de $400,000 pesos podía estar en un tramo impositivo específico.
- Quienes tienen ingresos muy altos pueden enfrentar una mayor tasa efectiva de ISR si su ingreso nominal crece por encima de los límites establecidos en las tablas actuales.
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