El sistema fiscal en México obliga a que tanto las personas físicas como morales efectúen sus contribuciones para reforzar la economía, la infraestructura pública, los servicios gubernamentales y el desarrollo del país. El pago de impuestos desempeña un papel fundamental para la infraestructura del país y funge como un impulso para el desarrollo común. Al contribuir con los impuestos puedes apoyar a financiar estos programas o proyectos para promover el bienestar general y el progreso colectivo.
Los impuestos son contribuciones que deben hacer las personas y las empresas obligados por la ley, para que el estado tenga los recursos suficientes para brindar los bienes y servicios públicos que necesita la ciudadanía. Es en gran parte a partir del cobro de impuestos, que puede un Estado recaudar y realizar diferentes obras o tomar decisiones, especialmente en lo que hace a la redistribución de la riqueza.
Importancia del Pago de Impuestos en México
Según el Servicio de Atención Tributaria (SAT), el pago de impuestos en México son una cantidad monetaria de carácter obligatorio para las personas físicas (individuos) y morales (empresas u organizaciones). Una vez recaudados los impuestos, el Estado administra el monto obtenido según el plan anual de gasto público presentado en el Congreso. Esto sirve tanto para la inversión en infraestructura pública (educación, administración de justicia, seguridad pública, hospitales, servicios…), como para la redistribución de la riqueza, favoreciendo así el desarrollo económico y social del país. Por eso es tan importante el pago de impuestos: por un lado, para dotar al país de recursos e impulsar su desarrollo, y por otro, para beneficiar a la población. A continuación, hemos resumido algunos de los factores por los que es importante el pago de impuestos:
- Financiamiento del gobierno: Son la principal fuente de ingresos, en la que se recaudan los fondos necesarios para financiar tanto sus actividades como proporcionar los servicios públicos esenciales (educación, sanidad, seguridad, justicia…). La primera razón es el sostenimiento de los gastos públicos. La principal fuente de ingresos públicos son los tributos, y dentro de estos los impuestos. Sin embargo, los impuestos sirven para el mantenimiento del Estado del bienestar: pensiones, sanidad, educación, seguridad, infraestructuras...
- Redistribución de la riqueza: Gracias al sistema tributario progresivo, se reduce la desigualdad en el país, puesto que quienes más ganan, más pagan impuestos de forma proporcional, dotando así de recursos necesarios a los sectores más vulnerables mediante programas sociales. Otro fin importante es la redistribución de la renta. Para ello se debe establecer una obligación de pagar en función de la capacidad económica. Los impuestos son proporcionales a la renta generada por cada ciudadano.
- Estabilidad económica: Con la recaudación de impuestos, el Estado puede financiar proyectos de infraestructura, promover el crecimiento económico y tener herramientas para afrontar situaciones de crisis económica. El cuarto es suavizar las crisis. La política fiscal puede ser un instrumento de política económica.
- Cumplimiento de obligaciones ciudadanas: Si cumplimos con nuestra responsabilidad cívica y legal pagando los impuestos que nos corresponden, estamos participando activamente en el buen funcionamiento de la sociedad y en el fortalecimiento del estado de derecho. Además, un sistema fiscal transparente y equitativo genera confianza entre la ciudadanía con el gobierno y las instituciones públicas. De esta forma, se fomenta un contexto ideal para la inversión y el desarrollo económico del país.
- Cumplimiento de compromisos internacionales: México forma parte de la comunidad internacional, y como tal, tiene compromisos y responsabilidades (cooperación internacional, protección del medio ambiente, prevención de lavado de dinero, actuación contra el terrorismo…). El pago de impuestos ayudan a cumplirlos.
- Eficiencia en la economía: Un objetivo es buscar una mayor eficiencia en la economía. Por ejemplo, los impuestos pueden gravar actividades que generan perjuicios en personas que no participan de la decisión de llevar a cabo esa actividad.
El Marco Legal y Administrativo de los Impuestos
La obligación de la ciudadanía de abonar impuestos con el fin de ayudar a cubrir el gasto público de México está recogido en la Constitución mexicana, donde se decretan los derechos y las obligaciones de la ciudadanía. Es la norma jurídica suprema que no se puede anular por ninguna otra ley.
La entidad a cargo de regular estas contribuciones es el SAT; es decir, el Servicio de Administración Tributaria, quien se ocupará de comprobar si se cumplen o no las obligaciones de cada caso. Estas comprobaciones las realiza el SAT mediante el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para identificar a las personas físicas y morales que deben pagar impuestos, ya que cada contribuyente tiene un número identificativo personal e intransferible.
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La política tributaria también constituye uno de los instrumentos que utiliza la política económica para alcanzar los objetivos fijados por ésta. Por consiguiente, se produce un efecto en cadena que comienza con la creación o modificación de uno o varios impuestos, lo cual altera el flujo de ingresos y los precios relativos de los bienes y servicios, ello afecta las expectativas y decisiones de los agentes económicos lo cual incide en las fuerzas del mercado (oferta y demanda) y finalmente repercute en el comportamiento de la economía.
Consecuencias del Incumplimiento Fiscal
El no pagar impuestos impide que el gobierno destine los recursos suficientes para cubrir las necesidades de la sociedad, por lo que es fundamental que cumplamos con esta obligación. Si existe incumplimiento, el SAT podría imponer multas o embargos. Si una persona, ya sea moral o física, no cumple con sus obligaciones fiscales, el SAT podría imponer multas o sanciones. Debido a la poca recaudación de impuestos del Estado tiene que repartir lo recibido en forma circunstancial y no siempre es la mejor.
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