Es común escuchar la famosa frase de Benjamin Franklin acerca de las dos cosas inevitables en la vida: la muerte y la carga de los impuestos. Pagar impuestos es bueno a todas luces: gracias a ello tenemos aeropuertos, carreteras, policías, servicios médicos, leyes, puentes, presas, etcétera.
El pago de impuestos desempeña un papel fundamental para la infraestructura del país y funge como un impulso para el desarrollo común. Al contribuir con los impuestos puedes apoyar a financiar estos programas o proyectos para promover el bienestar general y el progreso colectivo. De igual forma, al vivir en sociedad, tenemos que colaborar con todos los ciudadanos para lograr proyectos enormes que nos beneficien a todos.
Pero, ¿conoces realmente los beneficios de pagar impuestos? A pesar de la mala fama que tienen, los impuestos son en realidad la manera en que todos juntos construimos un mejor país. Aquí te presentamos 10 beneficios clave de pagar impuestos en México:
- Infraestructura Nacional: Gracias a los impuestos, se construyen y mantienen aeropuertos, carreteras, puentes y presas.
- Servicios Públicos: Se financian servicios esenciales como policías, servicios médicos y el sistema judicial.
- Desarrollo Social: Los impuestos contribuyen al bienestar general y al progreso colectivo a través de programas y proyectos financiados por el gobierno.
- Seguridad Social: Obtienes acceso a servicios de salud y seguridad social para ti y para tus empleados, incluyendo seguro de enfermedades y maternidad, seguro de riesgo de trabajo, seguro de invalidez y seguro de vida.
- Vivienda: Además, podrán adquirir o mejorar su casa a través del Infonavit.
- Ahorro para el Retiro: Se incorporarán al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR), que les permitirá garantizar un mejor futuro.
- Beneficios Fiscales: Si eres persona física, con posibilidad de presentar la declaración anual de impuestos, esta información es para ti.
- Deducciones Personales: Como persona física, es decir, persona normal que paga impuestos, lo mejor es jugar con las deducciones personales pidiendo factura de manera ordenada por muchos de los gastos que se tienen en salud, educación, compra de inmuebles y otros.
- Aprovechamiento de Afore: Tu Cuenta Individual de Afore es una herramienta clave para ahorrar, invertir y hacer crecer tu dinero a mediano y largo plazo. Además, es un derecho que tienes como trabajador.
- Incentivos para Nuevos Contribuyentes: Si te preocupa el procedimiento de regularización, puedes respirar tranquilo: las autoridades hacendarias, tanto estatales como federales, ofrecen asesoría gratuita para lograrlo, y además brindan a los nuevos contribuyentes distintos descuentos para facilitar su adhesión, incluyendo descuentos hasta del 100% en el Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
Entendiendo los Impuestos en México
Se trata, pues, de las contribuciones al gasto público a las que están obligados los mexicanos según el Art. 31 Constitucional y de acuerdo con lo referido en el Art. En otras palabras, mediante cada compra y cada sueldo, entre todos los mexicanos contribuimos a las necesidades comunes.
¿Quién Debe Pagar Impuestos?
Persona física: Son las personas que brindan servicios profesionales o trabajan a cambio de un salario. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla.
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Impuestos Estatales
Los impuestos estatales son aquellos que se aplican dentro de los límites territoriales de cada entidad federativa. Aunque se trata de gravámenes diferenciados entre cada estado y que no pueden trasladarse de uno a otro, existen similitudes en muchos de ellos. Quizás el más generalizado sea el impuesto a la tenencia, además del impuesto sobre la nómina.
Destino de los Impuestos Estatales
¿A qué se destinan los impuestos estatales?
Beneficios Fiscales para Personas Físicas
Una persona física es una persona que tiene derechos y obligaciones en materia tributaria. Por ejemplo, un trabajador asalariado, que tiene una relación patronal, debe pagar el impuesto sobre la renta (ISR) de los ingresos que percibió durante el año. En este caso, todos los patrones están obligados a retener este impuesto y entregarlo al Servicio de Administración Tributaria (SAT) mensualmente.
Para los trabajadores que tienen ingresos menores a $400,000 pesos anuales ($33,333 al mes), el patrón podría calcular y reportar el impuesto anual a solicitud de éstos; en caso contrario, cuando deseen presentar la declaración anual para obtener un beneficio fiscal, tienen la opción de comunicarlo a sus patrones y solicitarles el envío de la constancia de sueldos y salarios.
Un beneficio fiscal es, en general, una reducción de los impuestos pagados a la autoridad fiscal (SAT) particularmente por los ingresos percibidos o generados durante un periodo de tiempo. En otras ocasiones, el beneficio fiscal reduce la base de ingreso sobre la cual se calcula el ISR implicando con ello el pago de un menor impuesto en el ejercicio que se aplica, por ejemplo cada quincena en tu pago de nómina.
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Deducciones Personales
Es importante que sepas que en México la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) establece ciertos beneficios fiscales para las personas físicas, denominados deducciones personales. Éstos cubren conceptos de gasto corriente para proteger el ingreso familiar así como de ahorro voluntario de largo plazo para fomentar la seguridad financiera en el retiro. Estas deducciones personales son un beneficio fiscal porque reducen la base de ingreso gravado durante el ejercicio, propiciando que el impuesto sobre la renta retenido y pagado en el periodo fiscal -o año calendario- sea menor.
Ahorro Voluntario y sus Beneficios Fiscales
Las aportaciones complementarias y voluntarias de largo plazo destinadas a lograr un retiro cómodo gozan de los beneficios fiscales. Este tipo de ahorro se puede realizar en la cuenta individual AFORE, en un plan personal de retiro ofrecido por diversas instituciones financieras autorizadas o en un plan privado de pensiones proveído por una empresa. Si el año pasado hiciste este tipo de ahorros los puedes deducir.
Aquí un ejemplo numérico: Una persona que gana $12,000 pesos al mes, es decir, $144,000 pesos anuales, puede aprovechar al máximo estos beneficios ahorrando voluntariamente 10% de su sueldo (esto es $1,200 pesos mensuales o $14,400 pesos al año).
Considerando que ahorró de forma voluntaria un 10% de su sueldo y después de hacerlo deducible recibió un 2% de beneficio fiscal, podríamos decir que el esfuerzo de ahorro es únicamente del 8%; inclusive, se puede incrementar la capacidad de ahorro de 10% a 12% el siguiente año si decidiese ahorrar nuevamente ese 2%.
Un ahorro voluntario de largo plazo constante igual a 10% de tu sueldo, sumado al 6.5% obligatorio en la AFORE, podría generarte una pensión equivalente al 70%3 de tu último sueldo. La clave es tener disciplina y pensar que esos ahorros están ahí para #TuYoFuturo. Destina un porcentaje de tu sueldo para #TuYoFuturo, en otras palabras ayúdale a cumplir sus sueños. Recuerda buscar productos con rendimientos reales por encima de la inflación.
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Decide si tus aportaciones de ahorro voluntario de largo plazo y complementarias de retiro a tu cuenta de AFORE u otra institución financiera que ofrezca productos para el retiro serán deducibles. Para aprovechar el beneficio fiscal al máximo, te recomendamos mantener tus aportaciones hasta la edad de retiro.
Solicita a tu patrón la constancia anual de percepciones y retenciones al término del año, que te servirá para validar la información precargada en la página del SAT durante la presentación de la declaración anual de impuestos.
Si necesitas mayor información, contacta a un experto financiero para que te oriente sobre cómo aprovechar al máximo las ventajas y beneficios de realizar aportaciones de ahorro voluntario y complementario para el retiro, también te puede asesorar sobre los mecanismos disponibles para que realices tus aportaciones de la forma más sencilla y cómoda para ti.
Desigualdad Fiscal y Beneficios
Los beneficios fiscales que son aplicados sobre el ISR benefician a las grandes empresas y a los hombres de mayores ingresos. Por ejemplo, según el último reporte de la Secretaría de Hacienda, en promedio, el 83.5 % de las deducciones personales se concentran en el 10 % más rico de la población, mientras que únicamente el 1.1 % de las deducciones beneficia al 50 % de la población de menores ingresos. El mismo fenómeno sucede con el ISR empresarial: el 10 % de empresas con mayores ingresos se beneficia del 81 % de las deducciones, lo que contrasta significativamente con el apoyo que recibe el 50 % de las empresas de menores ingresos, quienes apenas reciben el 3.9 % del total de deducciones.
Propuestas para Mejorar el Sistema Tributario
Sin considerar las renuncias recaudatorias en materia de IVA, existen por lo menos 67 beneficios en la ley del ISR que podrían ser reformados para mejorar la progresividad de nuestro sistema tributario. Evidentemente esta enorme cantidad de beneficios amerita una revisión exhaustiva, desde Fundar creemos que una eventual discusión sobre estas políticas debería considerar los siguientes aspectos [5].
Restringir los Beneficios para los Grandes Entes Contribuyentes
Para evitar que las grandes corporaciones e individuos multimillonarios accedan a estos apoyos económicos del Estado, sería posible establecer que quienes sean considerados legalmente como grandes contribuyentes o que perciban ingresos distintos al trabajo (como vender acciones o especular en el sistema financiero), no puedan acceder a este tipo de beneficios.
Aprobación y Revisión Anual
La gran mayoría de los beneficios fiscales provienen de sexenios anteriores y las autoridades nunca han evaluado sus resultados. Consideramos que es necesario que estos beneficios pasen por un proceso de revisión y aprobación anual, similar al Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), para evaluar su efectividad y determinar si deben mantenerse. También, convendría que tanto la ASF como la SHCP evalúen anualmente la gestión y el impacto de estos beneficios.
Fortalecer la Transparencia
La información sobre los beneficios fiscales continúa siendo escasa, y en la mayoría de los casos lo que publica la Secretaría de Hacienda son solamente estimaciones. Por tratarse de apoyos económicos que implican recursos del Estado, debería ser totalmente transparente quiéne se beneficia de estas políticas, una circunstancia que legalmente ya está permitida para el caso de las condonaciones de adeudos fiscales.
A pesar de los aciertos de este sexenio, las renuncias recaudatorias continúan favoreciendo a quienes más tienen, y reducen la cantidad de recursos públicos que bien podrían destinarse en fortalecer los programas sociales y mejorar la calidad de los servicios públicos.
Obligaciones Fiscales para Empresas en México
En México, las empresas deben cumplir con diversas obligaciones fiscales a nivel federal, estatal y municipal. A nivel federal, los principales impuestos son el Impuesto Sobre la Renta (ISR), que grava las utilidades con una tasa del 30%; el Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 16% sobre ventas y servicios; y el IEPS, aplicable a productos como alcohol o gasolina. A nivel estatal, destaca el Impuesto sobre Nóminas (ISN). A nivel municipal, se pagan derechos por licencias de funcionamiento, predial si se poseen inmuebles y, en algunos casos, cuotas por recolección de basura comercial.
Impuestos Clave para PYMES
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Impuesto que grava los ingresos obtenidos por personas físicas y morales.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): Impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios.
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Se aplica a productos específicos como alcohol, tabaco, combustibles, y algunos alimentos y bebidas con alto contenido calórico.
- Impuesto sobre Nóminas (ISN): Este es un impuesto estatal que grava los pagos realizados por concepto de sueldos y salarios a los empleados.
Consecuencias del Incumplimiento Fiscal
No cumplir con las obligaciones fiscales puede tener graves consecuencias. Entre las principales repercusiones se encuentran las multas y recargos que pueden incrementarse con el tiempo, aumentando considerablemente la deuda fiscal. En casos extremos, la empresa podría enfrentar procedimientos legales que podrían culminar en el embargo de bienes y cuentas bancarias, poniendo en riesgo la continuidad del negocio.
Carga Fiscal para Negocios Pequeños
El monto que paga un negocio pequeño en impuestos en México depende de varios factores, como su régimen fiscal, ingresos anuales, ubicación y número de empleados. En el caso del RESICO, los impuestos se calculan sobre los ingresos cobrados y la tasa va del 1% al 2.5% mensual para personas físicas (con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos), lo cual representa una carga fiscal reducida y simplificada. Además, estos negocios deben retener y enterar el IVA (16%) cuando venden productos o servicios, y también pueden estar obligados a cubrir el Impuesto sobre Nóminas (1% al 3%), en caso de tener empleados.
Buenas Prácticas para Cumplir con las Obligaciones Fiscales
Cumplir con las obligaciones fiscales no tiene por qué ser complicado si se implementan buenas prácticas desde el inicio. A pesar de la mala fama que tienen, los impuestos son en realidad la manera en que todos juntos construimos un mejor país.
¿Conoces los beneficios de pagar impuestos? A pesar de la mala fama que tienen, los impuestos son en realidad la manera en que todos juntos construimos un mejor país. ¿Conoces los beneficios de pagar impuestos?
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