En México, la carga impositiva sobre la gasolina es significativamente mayor que en Estados Unidos, lo que se traduce en un combustible considerablemente más caro para los consumidores. De acuerdo con Ramsés Pech, asesor en energía y economía, la diferencia en la cantidad de impuestos que se pagan entre ambos países es la principal razón por la que la gasolina es más cara en México que en Estados Unidos. El precio que ves en el surtidor es una suma de tres grandes bloques: el coste de la materia prima y su procesamiento, los costes de logística y márgenes comerciales, y una importante carga fiscal.
La Carga Fiscal de la Gasolina en México
En México se pagan casi cinco veces más impuestos a las gasolinas que en Estados Unidos, lo que genera que el combustible sea 60.47% más caro en nuestro país, según cálculos hechos con base en información pública. Por cada litro de gasolina regular o Magna se pagan 6.18 pesos de Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), 55 centavos de IEPS estatal y alrededor de 3.54 pesos en Impuesto al Valor Agregado (IVA). Con ello, en total se pagan 10.27 pesos en impuestos por cada litro de gasolina regular o Magna.
Según datos de la consultora PETROIntelligence, el precio de la gasolina Magna en México cotizó en 22.13 pesos por litro, en promedio, a nivel nacional este lunes 22 de enero, es decir, que 46% de lo que pagan los consumidores es por impuestos. Además, hay otro IEPS, de 12.74 centavos por litro para las gasolinas y de 15.46 pesos por litro para el diésel, que se calcula semana con semana.
Estrategia del IEPS para el Control de Precios
Alejandro Montúfar, director general de PETROIntelligenece, explicó que en México se utiliza al IEPS para controlar los precios de los combustibles al consumidor final. Pech dijo que el impuesto federal en Estados Unidos se actualiza cada seis meses, mientras que en México varía cada semana dependiendo del estímulo fiscal que aplique la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). En lo que va del 2024, la SHCP no ha aplicado estímulos ni a la gasolina Magna ni a la Premium.
Por ejemplo, cuando en el 2022 los precios internacionales del petróleo y la gasolina repuntaron por la guerra en Ucrania, la Secretaría de Hacienda aplicó estímulos fiscales (es decir, cobró menos IEPS) y hasta dio un subsidio complementario para amortiguar el impacto en México. Gracias a esto, los precios de la gasolina no tuvieron alzas históricas como sí ocurrió en Estados Unidos. La gasolina pudo haber llegado hasta 28.83 por litro en junio de ese año, de no haber sido por los estímulos y subsidios, según datos de PETROIntelligence.
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No obstante, esa misma política fiscal que evitó un repunte en los precios durante el 2022, impidió que el precio de los combustibles bajara el año pasado, como sí ocurrió en Estados Unidos, y que por el contrario se mantuvieran elevados. “El cobro del IEPS no permitió que en el 2023 se observaran los precios bajos que se vieron a nivel internacional, esto debido a que el gobierno tuvo que recuperar los ingresos utilizados para evitar que el año pasado (2022) el precio llegara a niveles de 30 pesos por litro”, explicó Montúfar. En México, la gasolina regular subió 3.21% durante el 2023, mientras que en Estados Unidos el combustible bajó 2.37%, según datos de PETROIntelligence y la EIA.
Panorama de los Impuestos en Estados Unidos
En contraste con México, en Estados Unidos sólo 15% de lo que pagan los consumidores por gasolina es de impuestos, de acuerdo con datos de la Administración de Información Energética (EIA, por su sigla en inglés). Mientras que en Estados Unidos se pagan 2.06 pesos de impuestos por cada litro del mismo combustible.
El galón de gasolina en las estaciones de servicio en Estados Unidos se vende en 3.058 dólares, según la misma fuente. Por cada galón de gasolina, se pagan 0.45 dólares en impuestos en el país vecino del norte (0.18 dólares de impuesto especial federal y 0.27 dólares en promedio de impuestos estatales). Convertido a pesos por litro, la gasolina regular en Estados Unidos tiene un precio a nivel nacional de 13.79 pesos en las estaciones de servicios, 2.06 pesos es de impuestos.
Variaciones Estatales en Estados Unidos
El especialista explicó, además, que, en el país vecino, los impuestos estatales varían, pues algunos estados cobran mucho más que otros, lo que provoca que el precio de la gasolina sea más caro en algunos lugares. Por ejemplo, en California se cobra un impuesto estatal de 0.58 dólares por galón, más del doble que el promedio nacional, según la EIA. Es por ello que la gasolina en ese estado es mucho más cara, cotizando en 4.339 dólares por galón.
Breve Comparativa con España
En el caso de España (Península e Islas Baleares. No resulta de aplicación en las Islas Canarias, Ceuta y Melilla), a los combustibles les afectan dos impuestos: el IVA y el Impuesto sobre Hidrocarburos (IH). El Impuesto Especial de Hidrocarburos es un tributo específico que se aplica a los carburantes. El tipo general es de 0,30432 €/l temporalmente por las medidas tomadas por la situación geopolítica (anteriormente 0,4007 €/l). Reducción al mínimo Europeo durante el periodo 22/03/2026-30/06/2026. IVA reducido temporalmente.
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Resumen Comparativo de Impuestos y Precios
Para comprender mejor las diferencias fiscales y de precios entre los países, se destacan los siguientes puntos clave:
En México:
- El total de impuestos por cada litro de gasolina regular o Magna asciende a 10.27 pesos mexicanos.
- Estos impuestos incluyen 6.18 pesos de IEPS federal, 55 centavos de IEPS estatal y aproximadamente 3.54 pesos de IVA.
- Existe un IEPS adicional de 12.74 centavos por litro que se calcula semanalmente.
- Los impuestos representan el 46% del precio final de la gasolina Magna, que promedió 22.13 pesos por litro.
En Estados Unidos:
- Los impuestos por cada litro de gasolina ascienden a 2.06 pesos mexicanos.
- Por cada galón de gasolina, se pagan 0.45 dólares en impuestos, desglosados en 0.18 dólares de impuesto especial federal y 0.27 dólares en promedio de impuestos estatales.
- Los impuestos constituyen solo el 15% del precio final para los consumidores.
- El precio promedio nacional de la gasolina regular, convertido, es de 13.79 pesos por litro.
- El galón de gasolina se vende en 3.058 dólares en las estaciones de servicio, con variaciones significativas como en California, donde el impuesto estatal es de 0.58 dólares por galón y el precio de la gasolina es de 4.339 dólares por galón.
En España (Península e Islas Baleares):
- Los combustibles están sujetos a dos impuestos principales: el IVA (reducido temporalmente) y el Impuesto sobre Hidrocarburos (IH).
- El tipo general del IH es de 0,30432 €/litro temporalmente.
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