Cumplir con las obligaciones fiscales y mantener al día tu propia situación fiscal, además de evitarte preocupaciones tiene un efecto positivo, ya que te permite conocer en todo momento tus finanzas para tomar decisiones inteligentes. En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así.
¿Quiénes deben presentar la declaración de impuestos y a partir de qué monto?
Están obligados a presentar la declaración anual las personas físicas que trabajan bajo el Régimen de Sueldos y Salarios, pero solo si se encuentran en alguna de las siguientes situaciones:
- Si ganaste más de $400,000 pesos al año.
- Si, además de tu sueldo, tuviste otros ingresos, como por ejemplo por servicios profesionales, alguna actividad empresarial o incluso si rentas una propiedad.
- Si terminaste tu chamba antes del 31 de diciembre o si tuviste dos o más empleadores de forma simultánea en el mismo año.
- Si le dijiste a tu jefe por escrito que tú mismo te harías cargo de presentar tu declaración anual.
- Si ganas sueldos de personas que no hacen retenciones, como organismos internacionales o embajadas.
Estos supuestos de obligación los puedes consultar directamente en el Servicio de Administración Tributaria. Si te encuentras en alguno de estos casos, ¡prepárate porque te toca hacer la declaración!
¿Cuándo y cómo se presenta la declaración anual?
La declaración se presenta durante todo el mes de abril del año siguiente al que corresponde la info. O sea, si estás declarando lo que ganaste en 2025, la presentaste en abril de 2026, y la del ejercicio 2026 se presenta en abril de 2027, según lo informa el Servicio de Administración Tributaria. Ahora, si se te pasa el mes y te tocaba presentarla porque estabas obligado, puedes hacerla después, pero ¡aguas! Si el resultado es que debes dinero, esa cantidad va a aumentar por recargos y actualizaciones que el SAT te suma. Así que, mejor no lo dejes para luego, porque te puede salir más caro.
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Para acelerar el proceso y presentar la declaración anual de manera sencilla, debes saber que el SAT tiene precargados en su portal de servicios, todos los datos necesarios. Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo. El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corre correction. El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual.
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Beneficios y deducciones aplicables al declarar
Al presentar la declaración, el resultado puede ser un saldo a favor, cuando te devuelven dinero; un impuesto a cargo, cuando debes pagar; o un saldo en ceros, cuando ni pagas ni te devuelven nada. Si haces tu declaración anual, puedes aprovechar un montón de deducciones que te alivianen la carga, como por ejemplo:
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios
- Honorarios de psicólogos o nutriólogos
- Análisis clínicos
- Compra de lentes ópticos graduados
- Gastos por incapacidad o discapacidad
- Gastos funerarios
- Donativos
- Intereses reales por créditos hipotecarios
- Aportaciones voluntarias al Sistema de Ahorro para el Retiro
- Depósitos en cuentas para el ahorro
- Primas de seguros de gastos médicos
- Colegiaturas hasta nivel bachillerato
- Gastos de transportación escolar obligatoria
El porcentaje máximo que podrás deducir es de 15% de tus ingresos o el equivalente a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual (175 mil pesos). Llevar un registro de todos tus datos, como el número de créditos que tienes contratados, a cuánto asciende tu deuda o el saldo pendiente de cada uno, evita que seas reportado por el SAT en las centrales de riesgo, lo cual perjudica tu calificación para recibir créditos o, peor aún, que no te tomen en cuenta en procesos de contratación laboral. Además, cumplir con tus obligaciones fiscales te evitará pagar infracciones y multas, la suspensión temporal para seguir emitiendo Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y hasta situaciones de carácter penal en los casos más extremos.
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