El envío internacional puede parecer un rompecabezas para las pymes, especialmente con los impuestos de importación, los aranceles y las tasas aduaneras que hay que gestionar. Esta guía te lo pone más fácil.
¿A partir de Cuánto se Paga Impuesto con DHL? El Caso de Chile
La principal función de las aduanas chilenas, como las de muchos otros países, es controlar y fiscalizar la entrada y salida de mercancías.
Siempre que los artículos adquiridos tengan un valor de más de 41 dólares o sean para uso comercial, deberán pagar el impuesto al comercio exterior de Chile.
Por lo general, en servicios de envío internacional courier como DHL Express, el cálculo y cobro del impuesto se realiza en el momento de la compra. Siempre y cuando se trate de mercancías por un valor de hasta 3.000 dólares, la empresa de transportes es la que paga a la aduana chilena, en nombre del comprador, los impuestos y gravámenes correspondientes. DHL Express hace de bróker.
El cálculo de los aranceles aduaneros en las mercancías que se envían a Chile se realiza a partir del valor CIF del envío. El CIF es el coste de la mercancía más los gastos de seguro y transporte.
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El impuesto al comercio exterior en Chile es la suma del derecho ad valorem (arancel aduanero), que es del 6%, y un IVA del 19%. El IVA se aplica sobre la suma del CIF y el 6% de derecho aduanero. Es importante señalar que, al formar parte de la Unión Europea, las exportaciones de España a Chile se acogen al tratado de libre comercio que vincula a los dos países y que exime de pagar el derecho aduanero del 6%. Solo se paga la tasa de importación, el IVA.
Este impuesto al comercio exterior puede variar dependiendo del tipo de mercancía que se envíe a Chile. Es importante comprobar si los productos necesitan algún tipo de certificado o autorización especial, como los medicamentos, semillas y alimentos.
A continuación, se detalla un resumen de los impuestos y umbrales aplicables en Chile:
| Concepto | Descripción / Valor |
|---|---|
| Umbral de Impuestos (uso comercial o valor > $41 USD) | $41 USD |
| Base de Cálculo | Valor CIF (Costo + Seguro + Flete) |
| Derecho Ad Valorem (Arancel Aduanero) | 6% del CIF (excepciones por tratados, ej. UE) |
| IVA | 19% (aplicado sobre la suma del CIF + 6% de derecho aduanero) |
| DHL como Bróker | Para mercancías hasta $3.000 USD |
Conceptos Clave: Derechos de Importación y Aranceles
Los derechos de importación, a veces denominados derechos de aduana, son un impuesto que las autoridades aduaneras gravan sobre las mercancías cuando cruzan las fronteras internacionales. También conocidos como derechos de aduana, son impuestos que se aplican a los productos importados. Los aranceles son un tipo específico de derecho de importación que se aplica a determinados productos. Este es el término general para todos los impuestos que gravan los productos importados. Estos términos suelen confundirse y no son exactamente lo mismo. Las palabras "arancel" e "impuestos" a menudo se usan indistintamente, y ambas son formas de impuestos indirectos. Cuando se habla de gobiernos o economías, generalmente se usa el término "arancel". Los aranceles protegen los mercados nacionales al tiempo que generan ingresos. Un impuesto es un recaudado por los gobiernos sobre los bienes importados y exportados.
Los derechos de importación y los impuestos se suman al coste total del envío, por lo que es aconsejable tenerlos en cuenta desde el principio. Para tus clientes, estos impuestos pueden suponer precios más altos o una sorpresa desagradable en la entrega, si no se incluyen por adelantado.
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Umbrales de Exención (De Minimis)
Muchos países también tienen un valor mínimo de pedido -llamado umbral de minimis- por debajo del cual los bienes pueden entrar sin impuestos o aranceles adicionales. La buena noticia es que no tienes que adivinar estas cantidades. Algunos países tienen umbrales de exención de impuestos extremadamente bajos o prácticamente nulos, lo que significa que todas las importaciones pueden estar sujetas a derechos e impuestos independientemente de su valor. La Unión Europea aplica el IVA desde "0 €" a muchos productos, incluso cuando los derechos no se aplican hasta alrededor de 150 € para ciertos artículos. Algunos mercados aplican tasas arancelarias medias considerablemente más elevadas, lo que puede añadir un coste y complejidad significativos para los vendedores de comercio electrónico. Por otro lado, algunos países mantienen aranceles medios muy bajos, lo que los hace más accesibles desde el punto de vista de los costes de envío transfronterizo.
¿Quién Paga los Impuestos y Derechos de Importación?
Cuando se realizan envíos transfronterizos, saber quién paga los impuestos y derechos de importación puede ser complicado. Tu servicio de envío, por ejemplo, DHL Express, actúa como agente de aduanas. En las ventas B2C transfronterizas, tú eres el exportador y tu cliente es el importador. Quién paga realmente los derechos depende de los Incoterms, las normas de envío reconocidas a nivel mundial acordadas entre exportador y transportista. La parte responsable del cumplimiento de las normas de importación, la tramitación de los documentos y el pago de los aranceles se denomina «importador registrado».
Consejo: El uso incorrecto de los Incoterms es una causa habitual de retrasos en los envíos.
El Proceso de Despacho Aduanero
Cuando se realizan envíos internacionales, los procesos aduaneros a veces pueden parecer complejos. Esta página responde a las preguntas más comunes sobre el despacho aduanero, las declaraciones de aduanas y los procedimientos relacionados, como el servicio de intermediación aduanera de importación, para ayudarlo a comprender lo que sucede detrás de todo el proceso. También cubrimos preguntas básicas como "¿Qué es el despacho aduanero?" o "¿Las autoridades aduaneras abren los paquetes?" para que usted pueda encontrar respuestas rápidas.
El despacho aduanero de importación es el proceso de declarar mercancías a las autoridades aduaneras cuando ingresan a un país. Garantiza el cumplimiento de las regulaciones locales y determina cualquier arancel o impuesto que se deba pagar. Cuando realiza envíos internacionales, su paquete debe pasar por el estado de despacho aduanero antes de que pueda entrar o salir de un país. El despacho aduanero se realiza en la frontera o en el punto de entrada del país de destino.
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Tiempo de Procesamiento y Causas de Demora
¿Cuánto tiempo tarda el procesamiento de aduanas? El tiempo que su envío pasa en la aduana depende de varios factores: origen, destino, tipo de mercancía y si su documentación está completa. Si todo está correcto, el despacho aduanero suele realizarse rápidamente. Entonces, ¿cuánto tarda el despacho aduanero? En la mayoría de los casos, se completa al llegar, pero si su envío es marcado para revisión, puede tardar varios días. El tiempo que tarda el procesamiento de aduanas también varía según el país y el nivel de complejidad.
Mientras espera su envío, pueden producirse demoras debido a documentación incompleta o inexacta, códigos HS incorrectos, valores subdeclarados o si las mercancías requieren licencias o inspecciones especiales.
Durante este tiempo, el estado de su envío se actualizará a medida que avance por las diferentes etapas del proceso de despacho. Hay una variedad de actualizaciones de estado diferentes que también indican posibles medidas o acciones que usted debe tomar. La información de seguimiento y rastreo puede que no sea actualizada con frecuencia mientras su envío está en la aduana, ya que DHL generalmente proporciona un rastreo por etapas o puntos de control clave. Esto significa que las actualizaciones se muestran solo en los puntos clave durante el proceso del envío.
Declaración y Verificación Aduanera
Las autoridades aduaneras verifican la documentación y el contenido del envío para garantizar el cumplimiento de las leyes locales. Se requiere un formulario de declaración de aduanas para envíos internacionales, con el fin de informar a las autoridades aduaneras sobre el contenido, valor y origen de sus mercancías. Si se pregunta cómo llenar un formulario de declaración de aduanas o cuánto tiempo toma el despacho aduanero, la precisión es lo más importante. La falta de información o el uso de códigos HS incorrectos pueden causar retrasos. Como usuario particular, generalmente no necesita presentar declaraciones de aduana usted mismo. Sin embargo, hay excepciones en las que pueda necesitar tomar medidas por su cuenta. Para envíos en los EE. UU., verifique los requisitos del formulario de declaración de aduanas de los EE. UU.
Durante la inspección aduanera, las autoridades pueden verificar la documentación, el contenido y el valor del envío para asegurar el cumplimiento de las regulaciones de importación. Sí, las autoridades aduaneras tienen derecho a inspeccionar los envíos, y esto puede incluir la apertura de paquetes; sin embargo, no todos los envíos son revisados. La mayoría de los paquetes son despachados o liberados por la aduana solo con la documentación. Si hay información faltante o sospechosa, puede que se realicen inspecciones físicas para efectos de verificación de seguridad o para mercancías que requieren permisos especiales.
Una vez que su envío haya sido liberado por la aduana, se entregará a DHL para su entrega final.
Cómo se Calculan los Cargos Aduaneros
Los cargos de aduana se basan en el código HS, el país de origen, el tipo de artículo y el valor declarado (incluidos el envío y el seguro). El cálculo de los impuestos depende del valor declarado de las mercancías dentro del envío. Cada país establece sus propias normas sobre si un artículo enviado se considera un documento (no sujeto a derechos) o no documento (sujeto a derechos). En la mayoría de los casos, los documentos que no tienen ningún valor comercial no están sujetos a derechos.
Beneficios de la Intermediación Aduanera
Conozca qué es la intermediación aduanera y cómo ayuda a simplificar el proceso de liberación y despacho. El servicio de intermediación aduanera es una solución especializada que ayuda a las empresas y a las personas a gestionar los trámites complejos durante el proceso de despacho aduanero. Su función incluye la preparación de documentación, el cálculo de derechos e impuestos, y la coordinación con los funcionarios de aduana para evitar retrasos. Un agente aduanero es un experto autorizado que ayuda a los importadores y exportadores a cumplir con las regulaciones comerciales. Dentro de las responsabilidades del agente de aduana también se incluye el mantenerse actualizado sobre los cambios regulatorios y asesorar a los clientes para evitar retrasos o sanciones. Por lo general, se requiere un agente aduanero para envíos internacionales con documentación compleja o permisos especiales. Aunque no siempre es obligatorio, trabajar con un agente de aduanas puede ahorrar tiempo y reducir riesgos.
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