En México, se llega a la mayoría de edad a los 18 años, lo que representa la emancipación legal de los padres en forma automática. Así, los jóvenes que cumplen 18 años se convierten en ciudadanos, según lo que define el Art. 34 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), adquiriendo con ello los derechos y obligaciones de todo mexicano. Aunque ya desde hace un tiempo puedes conducir con licencia de manejo, hay muchos otros trámites legales y civiles que ya te es posible llevar a cabo, sea de forma opcional u obligatoria. En efecto, ahora es un requisito darse de alta en Hacienda si llegaste a la mayoría de edad. ¿Significa esto que debes empezar a pagar impuestos? Trataremos de resolver tus dudas a continuación.
El RFC Obligatorio para Mayores de 18 Años
Con la Miscelánea Fiscal 2022 se aprobó el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) obligatorio para mayores de 18 años. De acuerdo con las Reformas Fiscales 2022 anunciadas por la SHCP a finales del año pasado, todas las personas mayores de 18 años deberán inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes de manera obligatoria, con lo cual se fortalecerá la base de datos del SAT con respecto a los futuros contribuyentes, ya que esa edad se estima próxima a encontrarse económicamente activos. Rolando Silva también recuerda a los jóvenes estudiantes que deben darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) a partir de que cumplan 18 años. Es una obligación independientemente de si se generan ingresos o no.
¿Implica el Registro Obligaciones Fiscales?
La incorporación al RFC y, la obtención en conjunto de la e.firma (firma electrónica), no implica que estén obligados a pagar contribuciones ni a presentar declaraciones, a menos que ya realicen alguna actividad económica. Sí. No, solamente serás parte del padrón (del RFC) al cumplir 18. Es importante que tomes nota de la diferencia, puesto que los mayores de 18 años no serán sujetos obligados de la LCO, pero sí están obligados a incorporarse al SAT. Además, de acuerdo con lo aprobado por el Congreso de la Unión, ningún joven será sancionado por no registrarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Propósito y Protección del RFC para Jóvenes
Con esta propuesta, el SAT busca incorporar al RFC a los jóvenes mayores de 18 años con la finalidad de introducirlos a la cultura contributiva, pero sobre todo, protegerlos del robo de identidad ya que las empresas fantasma los utilizan como prestanombres. En su momento, la extitular del SAT, Raquel Buenrostro explicó que las factureras usan los datos de los jóvenes para delitos fiscales, por lo cual es mejor contar con el control de tu información fiscal. Al contar con su RFC y su firma electrónica, los jóvenes recibirán avisos en los medios de contacto que den de alta (correo electrónico), en caso de que su identidad haya sido utilizada por dichas empresas. Finalmente, y como una consideración adicional, Silva recomendó ser cuidadosos con su historial crediticio y sus datos fiscales pues, en el pasado, se han usado para cometer fraude por parte de agentes malintencionados.
Cabe mencionar que, si los jóvenes ya estaban inscritos en el RFC y no trabajan, deben verificar que estén registrados como: “Inscripción de personas físicas sin actividad económica” en el Portal del SAT para no generar obligación fiscal. Ahí deben revisar su Constancia de Situación Fiscal y revisar que en la sección Régimen mencione: “Sin obligaciones fiscales”.
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Obligaciones Fiscales para Menores de Edad
Descubre si tu hijo necesita presentar una declaración de impuestos este año. Los jóvenes pueden ser especialmente ambiciosos estos días, e incluso si tus hijos son suficientemente jóvenes para ser tus dependientes, puede que tengan que pagar impuestos. El segundo caso es el de los menores de edad que generan ingresos por actividad empresarial, por ejemplo influencers y youtubers.
Responsabilidad del Tutor
En este escenario es “el tutor quien debe hacerse cargo de las obligaciones fiscales y también de sus consecuencias” de ser el caso, señala Silva. El integrante del IMCP recomienda a los jóvenes estar atentos a que el tutor haga bien su labor frente a la autoridad fiscal. La ley será aplicada sobre los tutores cuando la originación del impuesto fue antes de que el joven cumpliera los 18 años.
Criterios para la Declaración de Menores
Un menor que se puede reclamar como dependiente tiene que presentar una declaración de impuestos cuando sus ingresos superan la deducción estándar. Si tus ingresos superan la Deducción Estándar del año o si tiene ingresos significativos por inversiones o trabajo por cuenta propia, probablemente deba presentar una declaración de impuestos. Como ejemplo, una joven de 15 años que trabaja luego de la escuela y gana menos de $15,750 en el 2025 no debe nada en concepto de impuestos. El IRS también impone un límite para el ingreso no derivado del trabajo, como son los dividendos o intereses. Si los ingresos de tu hijo/a superan la cantidad límite para ese año, deberá presentar una declaración de impuestos; si están por debajo de ese nivel, no es necesario que la presente. Incluso si los ingresos de un menor no llegan al mínimo, el IRS plantea otras condiciones que pueden requerir de la presentación de una declaración de impuestos. Asimismo, si obtiene ingresos por trabajo por cuenta propia, puede que deba el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, lo cual significa pagar tanto la porción de impuestos de Seguro Social y de Medicare correspondiente al empleador como la correspondiente al empleado.
Opciones de Declaración para Menores
Si se requiere que tu hijo/a presente una declaración de impuestos por ingresos no derivados del trabajo, el IRS te da la opción de incluir sus ingresos en tu declaración. Existen ciertas restricciones, incluso un límite de dinero, y los impuestos que deberás podrían ser mayores que si tu hijo/a presentara una declaración de impuestos separada. Sí, si reclamas a tu hijo como dependiente, todavía pueden presentar su propia declaración de impuestos. Incluso si tu hijo está ganando y reportando su propio ingreso, puedes reclamarlo como dependiente mientas cumplan con los requisitos de Hijo Calificado del IRS. En algunos casos, es posible que puedas incluir su ingreso en tu declaración de impuestos; en otros, ellos tendrán que presentar su propia declaración de impuestos.
Ingresos Exentos: El Caso de las Becas
Muchos estudiantes reciben becas educativas, por ejemplo, por parte del gobierno. No obstante, por definición, estos ingresos no son acumulables ni considerados para el pago de impuestos. Esto es independientemente de la edad del becado.
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Riesgos y Sanciones por Incumplimiento o Fraude
Pero no sólo eso. También se trata de una forma de fiscalizar los ingresos de los jóvenes que perciben algún tipo de pago ajeno a los depósitos de sus padres. En otras palabras, será necesario demostrar que sus movimientos bancarios son en razón de manutención y apoyo solamente proviniendo de alguno de los progenitores. La autoridad hacendaria detectó el uso de las cuentas de jóvenes sin ocupación laboral, es decir que por lo general aún son estudiantes, para realizar transferencias ajenas. Si te prestas a un fraude como lo que acabamos de describir, ahora sí estarías en problemas ante el SAT. Esto se relaciona con el nuevo supuesto de EFOS, vigente también a partir del arranque de 2022. Las sanciones van desde multas, créditos fiscales e incluso, si así lo determina el juez según la proporción de la falta, sanciones corporales (privación de la libertad).
Conceptos Clave: SAT y RFC
¿Qué relación hay entre el SAT y el RFC? El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es el padrón mediante el cual se mantiene un registro de los contribuyentes en México; el SAT lo necesita para poder seguimiento al cumplimiento de las obligaciones tributarias. El RFC de persona física es la clave que el SAT asigna a toda persona cuya actividad económica le genera ingresos, con la consecuente obligación del pago de impuestos. Aplica a todos los empleados que perciben un sueldo por su trabajo o a aquellos profesionistas independientes y comerciantes que no forman parte de una nómina.
Aspectos Generales de la Declaración Anual
Resuelve todas tus dudas sobre la declaración anual de impuestos. Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT(Sistema de Administración Tributaria). En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así. Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo. El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección. El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual. Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante. Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor. Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril. Conoce paso a paso cómo hacer la declaración de impuestos. En este caso, el cálculo, retención, traslado de impuestos y otros trámites ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) corresponde al patrón.
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