En el último mes del año, los trabajadores en México recibirán el aguinaldo, una bonificación por su labor, tipificada en la Ley Federal del Trabajo. El aguinaldo es una prestación económica anual que las personas trabajadoras en México reciben de sus respectivas personas empleadoras, y es un derecho garantizado por la ley. Es el derecho a un pago adicional al salario que las personas trabajadoras reciben de parte de sus personas empleadoras de manera anual, y el cual debe ser, por lo menos, de 15 días de salario. En este artículo, te explicamos detalladamente qué es, quiénes tienen derecho a recibirlo, cuándo se paga y cómo se calcula, tanto de forma general como proporcional. Además, te informamos sobre los impuestos que pueden aplicarse a esta prestación.
¿Qué es el Aguinaldo?
Inicialmente el aguinaldo era sólo una gratificación o regalo que voluntariamente el patrón otorgaba a sus trabajadores con motivo de la celebración de las fiestas navideñas. Ante el beneficio que representaba dicha prestación, se consignó en la Ley Federal del Trabajo de 1970, en el artículo 87; el cual a letra señala: “Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del día veinte de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos.”
No, el aguinaldo es un derecho irrenunciable de los trabajadores independientemente de las demás prestaciones. Básicamente, el aguinaldo por ley será equivalente a una quincena de sueldo.
¿Quiénes tienen Derecho al Aguinaldo y Cuándo se Paga?
El empleador deberá pagártelo antes del 20 de diciembre. Este bono, que debe ser pagado a más tardar el 20 de diciembre, equivale al menos a 15 días de salario. El aguinaldo para los trabajadores al servicio del Gobierno Federal les debe ser pagado en un 50% (20 días de salario) antes del 15 de diciembre y el otro 50% (20 días de salario) a más tardar el 15 de enero del año siguiente.
¿Sabes cuánto se da de aguinaldo en México? El monto dependerá del tiempo que lleves trabajando con tu empleador.
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¿Cómo se Calcula el Aguinaldo?
En este apartado, abordamos cómo se determina el monto del aguinaldo, incluyendo los casos de cálculo proporcional.
Cálculo General del Aguinaldo
Vale mencionar que, respecto a cuántos días son de aguinaldo, el monto mínimo fijado por la ley son 15 días por el año trabajado.
Lo primero que debes hacer es obtener el monto del salario diario. Para ello, se toma en cuenta el salario neto, es decir, el salario que se recibe después de impuestos y otros descuentos. El salario neto mensual se divide entre 30.4 (por ser el promedio de días por mes, considerando los 31 días de algunos meses) y su resultado se multiplica por 15, ya que son los días mínimos a los que se tiene derecho de recibir aguinaldo.
Aguinaldo Proporcional
El aguinaldo proporcional aplica a las personas trabajadoras que no laboraron el año completo. Ahora bien, ¿qué pasa si no has trabajado un año completo? Sí, tienen derecho a que les sea pagada la parte proporcional del aguinaldo conforme al tiempo laborado.
Ejemplo de Cálculo Proporcional:
Si trabajaste 6 meses con un salario mensual de 12,000 pesos:
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- Divide este sueldo entre 30 (los días del mes), para calcular cuánto ganas con cada día de trabajo.
- Para calcular el aguinaldo anual, multiplica este salario de día individual por 15 días, quedando así: 400 x 15. Esto te da 6,000 pesos.
- 6,000 pesos sería lo que recibirías por un año completo de trabajo, por lo que ahora divídelo entre 365, el número de días del año, para obtener el valor de aguinaldo por cada día trabajado.
- Pero, como solo trabajaste 6 meses, debes tomar este número y multiplicarlo por 30. Así, 6 x 30 = resulta 180 días trabajados.
- De este modo, el pago de aguinaldo que recibirás es el resultado de 16.44 (el valor de aguinaldo por cada día que trabajaste) multiplicado por 180 (los días que trabajaste).
Juan entró a trabajar en la empresa de llantas el 15 de julio, gana $9,000 MXN mensuales.
Impuestos sobre el Aguinaldo
¿Cuántos impuestos genera? El pago del aguinaldo sólo estará exento si es menor al equivalente a 30 días de salario mínimo general del área geográfica de la persona trabajadora. La Ley del Impuesto sobre la Renta en su artículo 93 fracción XIV se indica que las gratificaciones que reciben los trabajadores estarán exentas hasta el equivalente a 30 días del salario mínimo general. La exención al aguinaldo debe considerarse de forma total.
XIV. Las gratificaciones que reciban los trabajadores de sus patrones, durante un año de calendario, hasta el equivalente del salario mínimo general del área geográfica del trabajador elevado a 30 días, cuando dichas gratificaciones se otorguen en forma general; así como las primas vacacionales que otorguen los patrones durante el año de calendario a sus trabajadores en forma general y la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas, hasta por el equivalente a 15 días de salario mínimo general del área geográfica del trabajador, por cada uno de los conceptos señalados.
Por ejemplo, para las personas trabajadoras que reciben el pago del salario mínimo por $248.93 pesos diarios, el pago estará exento de impuestos si es menor a $7,467.90 pesos.
Incumplimiento y Sanciones
Los patrones que incumplan con el pago del aguinaldo, lo otorguen incompleto o de forma tardía, pueden hacerse acreedores a una multa de conformidad con lo que marca el artículo 1002. Por violaciones a las normas de trabajo no sancionadas en este Capítulo o en alguna otra disposición de esta Ley, se impondrá al infractor multa por el equivalente de 50 a 5000 veces , que va desde $18,622.00 hasta $372.450.00 de acuerdo a la unidad de medida y valor de la UMA.
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